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第十章 公共物品與財政職能

　　第一節 公共物品的定義及其融資與生產

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　　公共物品的定義：

　　1.公共物品的概念

　　公共物品是指增加一個人對該物品的消費，并不同時減少其他人對該物品消費的那類物品。公共物品的這一定義是由美國經濟學家保羅?薩繆爾森首次提出來的。

　　2.公共物品的特征

　　純公共物品具有兩大特征：消費上的非競爭性<主要特征)和非排他性(派生特征)。

　　非競爭性：指物品一旦被提供，增加一個人的消費并不增加任何額外成本。強調了集體提供公共物品的潛在收益。

　　非排他性：指物品一旦被提供，要排除一個額外的消費者在技術上不可行。指出了通過市場機制提供公共物品的潛在困難。

　　公共物品的融資與生產：

　　1.公共物品的融資

　　(1)政府融資(強制融資)

　　公共物品在消費上具有非排他性，容易出現“免費搭車”現象。所以得出結論：政府應作為公共物品供給的資金提供者，以強制稅收的形式為公共物品融資。

　　缺點：政府融資難以滿足社會成員對公共物品的多樣化需求。

　　(2)私人融資(自愿融資)

　　公共物品在消費上的非排他性，是阻礙私人融資的關鍵因素。

　　缺點：私人融資可能導致公共物品供給的數量不足和結構不平衡。

　　(3)聯合融資

　　多數情況下，應在私人融資和公共融資之間做出分工。

　　常見的手段是政府以財政補貼和稅收優惠等方式，鼓勵私人機構提供公共物品。

　　2.公共物品的生產

　　公共物品的生產通常有政府生產和合同外包兩種方式。合同外包不管包給何種性質的機構，都是公共服務提供私有化的表現。支持公共物品提供私有化的理由是：同樣的服務由私人生產成本更低，而反對者則認為私人生產降低了服務的質量。

　　第二節 公共財政的基本職能

　　資源配置職能：

　　1、資源配置職能含義：

　　公共財政的資源配置職能主要是將一部分社會資源集中起來形成財政收入，然后通過財政支出分配活動，由政府提供公共物品和服務，引導社會資金的流向，彌補市場的缺陷，最終實現全社會資源配置效率的最優狀態。

　　2、資源配置職能的范圍

　　財政資源配置職能的范圍大小決定于政府的職能范圍，應當是市場失靈而又為社會公共需要的公共物品和服務。主要包括：

　　(1)滿足政府執行職能的需要，包括政府機關的正常運轉和執行社會公共服務的領域，如國家安全支出、一般公共服務支出。

　　(2)市場不能有效提供而社會又需要的準公共物品和服務的開支，如公共衛生、科技、公共工程。

　　(3)對社會資源配置的引導支出，如矯正外部效應，維護市場競爭。

　　3.公共財政配置社會資源的機制和手段

　　(1)根據政府職能的動態變化確定社會公共需要的基本范圍，確定公共財政收支占國內生產總值的合理比例，從總量上實現高效的社會資源配置原則;

　　(2)優化財政支出結構;

　　要正確安排財政支出中的購買性支出和轉移性支出;消費性支出和投資性支出的比例，合理安排財政投資支出規模和結構。

　　(3)為公共工程提供必要的資金保障;

　　(4)通過政府直接投資、財政貼息、稅收優惠等方式，引導和調節社會投資方向，提高社會整體投資效率;

　　(5)通過實行部門預算制度、建立國庫集中收付制度和績效評價制度等體制、機制改革提高財政自身管理和運營效率。

　　收入分配職能：

　　1、公共財政收入分配職能的含義：

　　公共財政收入分配職能是指財政調整收入分配的職能，對收入和財富分配的結果進行糾正屬于財政收入分配職能的范疇，收入分配職能的目標是實現公平分配。

　　2、財政實現收入分配職能的機制和手段

　　(1)根據市場和政府的職責分工，明確市場和財政對社會收入分配的范圍和界限;

　　(2)加強稅收調節;

　　通過稅收進行的收入再分配活動，是在全社會范圍內進行的收入的直接調節，具有一定的強制性。

　　如通過企業所得稅、個人所得稅將企業和個人的收益調節到合理水平，通過資源稅調節自然資源形成的級差收入。

　　(3)發揮財政轉移支付作用;

　　通過轉移性支付對收入進行再分配，是將資金直接補貼給地區和個人，有明確的受益對象、受益范圍和政策選擇性，對改變社會不公的程度具有重要作用。

　　如增加對經濟發展相對較慢地區的轉移性支出，增加社會保障，收入保障，教育和健康等個人轉移性支出等。

　　(4)發揮公共支出的作用。

　　通過公共支出提供社會福利(如公共衛生防疫、福利設施與服務、住房)等進行的收入分配，在受益對象上具有廣泛性和普遍性

　　經濟穩定和發展職能：

　　1、含義：

　　財政經濟穩定職能主要包括：實現充分就業、穩定物價水平和國際收支平衡

　　財政經濟穩定職能重點是：維持社會資源在高水平利用狀況下的穩定。

　　2.財政實現經濟穩定和發展職能的機制和手段

　　(1)通過財政政策和貨幣政策的協調配合，推動社會總供求的基本平衡，保證物價和經濟增長穩定，實現充分就業和國際收支平衡;

　　(2)通過稅收、財政補貼、財政貼息、公債等，調節社會投資需求水平，影響就業水平，使經濟保持一定的增長;通過財政直接投資，調節社會經濟結構，調節社會有效供給能力。

　　(3)通過稅收等調節個人消費水平和結構;

　　(4)財政加大對節約資源、能源和環境保護的投入，加大對科技、文化、衛生、教育事業的投入，完善社會保障制度建設等等，實現經濟和社會的協調健康發展。

　　第三節 公共選擇與政府失靈

　　公共選擇：

　　公共選擇是關于政府失靈的理論，它分析的是政治場景和公共選擇中的個人行為。　　公共選擇的三大理論基石：①個人主義方法論;②經濟人假設;③作為一種交易的政治過程。

　　政府失靈及其表現形式：

　　常見的政府失靈表現為：

　　1.選民“理性的無知”與“理性的非理性”

　　(1)唐斯的“理性投票人假說”

　　盡管公共物品供給數量和質量，以及其成本分擔，事關每個人的切身利益，但是作為公共物品需求者和投票者，個人也許沒有動機通過投票傳達對公共物品的需求信息。理性的個人投票與否，取決于參加投票的期望凈收益。

　　(2)“理性的無知”，是指理性的選民由于不指望自己的一票能夠影響選舉結果，因而沒有動力花費時間和成本去搜尋有關選舉的信息。

　　(3)“理性的非理性”是指，正是由于手中的一票對于選舉結果無足輕重，即使擁有必要的信息，選民也不愿意投入精力和時間，他們不會好好利用這些信息。這導致選民往往胡亂投下、自己那神圣的一票，根本沒有正確表達自己的偏好，何談政府根據選民表達的偏好來有效提供公共物品與服務呢?

　　2.政治家(政黨)選票極大化

　　只有符合中間選民偏好的綱領或提案，才有助于實現選票極大化的目標。一味迎合中間選民的利益，必然導致少數派社會成員的利益和訴求被忽視，有違社會公正原則。

　　3.投票循環

　　投票循環又被稱作“孔多塞悖論”。其核心思想一般由“三個選民-三個選項，兩兩表決、得多數票者獲勝”的簡單模型來表達。該模型表明，某些情況下簡單多數決沒有結果，即出現投票循環現象，沒有哪個候選對象能夠穩定的勝出。

　　4.官僚體系無效率

　　尼斯坎南的官僚理論解釋了官僚體系缺乏效率的原因。該模型中的官僚機構具有兩大特征：(1)官僚在給定需求約束和成本約束條件下，最大化本部門的總預算;(2)官僚機構負責生產某種公共物品與服務，以與其服務對象的預算撥款相交換。

　　5.利益集團與尋租

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