金融基礎

　　第一節金融概述

　　一、金融的概念

　　金融的原義指貨幣的發行、流通和回籠，貸款的發放和收回，存款的存入和提取，匯兌的往來等經濟活動。現代意義的金融是指貨幣資金的融通，其中融通的主要對象是貨幣和貨幣資金，融通的方式是有借有還的信用方式，而組織融通的機構則為銀行及其他金融機構。因此，金融的概念延伸到金融資產和金融市場，涉及貨幣、信用和銀行等諸范疇以及它們之間的內在聯系。

　　二、貨幣

　　貨幣是指充當一般等價物的特殊商品，是商品交換的媒介，是商品交換發展到一定階段的產物。貨幣具有價值尺度、流通手段、支付手段、貯藏手段和世界貨幣職能幾個職能，其中，價值尺度、流通手段和支付手段是貨幣的基本職能。

　　貨幣的具體形態隨著商品經濟的發展不斷演變。最初的形態是實物貨幣，如曾經充當過這一角色的牲畜、皮革、煙草等。伴隨著商品經濟的發展，在冶煉技術發展的基礎上，出現了金屬貨幣。在社會信用關系和銀行有較大發展后，一些銀行機構開始發行一種可以隨時兌現為金幣的銀行券，以逐步取代金屬貨幣。以后各國先后停止銀行券兌換黃金，從而演變為現在世界各國普遍行使的不兌現信用貨幣。這種在信用基礎上發行的信用憑證，在流通中充當貨幣職能，即所謂信用貨幣。

　　我國的法定貨幣是人民幣，屬于信用貨幣類型。人民幣存在兩種具體形態：一是人民幣票券，習慣上稱為現金;二是銀行存款。人民幣的單位為元，輔幣單位為角、分。

　　三、信用

　　㈠　信用的概念

　　信用是指經濟活動中的一種借貸行為，是以償還和付息為條件的價值單方面讓渡。信用是隨著商品生產和貨幣流通的發展而產生和發展起來的。商品經濟不發達時期，信用主要采取實物借貸的形式;隨著商品經濟的發展，信用更多地采用貨幣借貸形式，貨幣成為契約上的一般商品;一方面，某些人手中積累有貨幣，需要尋找運用的場所;另一方面，有些人急需貨幣，要求通過借貸形式以調節資金的余缺。貨幣所有者貸出貨幣，處于債權人的地位，有權按期索回貸出的貨幣，并要求對方支付使用貨幣的代價――利息;借入貨幣的一方處于債務人地位，可以暫時支配、使用借來的貨幣，但同時有義務按期償還本金，并按規定加付一定的利息。

　　㈡　信用形式

　　信用形式是表現信用關系的具體形式。隨著商品經濟的發展，為了滿足各種融資的需要，出現了多種信用形式。以下介紹幾種主要的信用形式。

　　⑴　商業信用

　　商業信用是指企業之間相互提供的、與商品交易直接聯系的信用形式，如企業間商品賒銷和預付貨款等。在發生商業信用過程中，一般要“立字為據”作為債權債務關系的證明，如商業票據。商業信用的積極意義是有利于促進商品銷售，但存在范圍有限的局限性。

　　⑵　銀行信用

　　銀行信用是指銀行以貨幣形式向企業或個人提供的信用，包括三個方面：一是銀行以吸收存款、辦理結算等形式，籌集社會各方面的閑散資金;二是通過貸款等形式運用所籌集到的資金;三是銀行為商品交易雙方提供信用保障，如提供保函、信用證服務等，也是以銀行持有的貨幣資金做保障。

　　銀行信用是目前主要的信用形式，可以彌補商業信用的不足，是國家調節經濟的重要手段。例如，通過貸款的擴張和收縮，調控經濟發展速度;通過調整貸款結構，帶動產業結構的調整等等。此外，商業信用和國家信用等形式的發展往往依賴銀行信用的支持。例如，商業票據往往要到銀行辦理貼現，國民經濟中的貨幣結算一般要通過銀行完成。

　　⑶　國家信用

　　國家信用是指政府的借貸行為，主要形式是由政府發行債券以籌措資金。作為國家信用的工具是公債和國庫券，以及政府對外擔保等。

　　政府發行債券有兩種情況：一是發行短期國庫券，期限在一年之內，目的是解決財政先支后收的矛盾;二是發行長期公債，以籌措資金彌補當年財政收支赤字或進行長期投資。

　　在現代經濟中，國家信用與銀行信用有密切聯系：或者是企業、單位和個人動用銀行存款購買國家債券;或者是銀行等金融機構直接購買國家債券。不論哪種情況，財政債務收支與銀行資金都存在相互影響的關系。

　　⑷　消費信用

　　消費信用是指企業或金融機構對消費者個人提供的信用，一般直接用于生活消費。消費信用有兩種類型：一是類似商業信用，由企業以賒銷或分期付款方式將消費品提供給消費者;二是屬于銀行信用，由銀行等金融機構以抵押貸款方式向消費者提供資金。消費信用的作用主要是促進商品流通，引導居民消費。

　　⑸　民間信用

　　民間信用是指個人之間相互以貨幣或實物提供的信用。

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