河南省轉發關于規范商業預付卡管理實施意見的通知
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各市、縣人民政府，省人民政府各部門：
省監察廳、人行鄭州中心支行、省財政廳、商務廳、審計廳、國稅局、地稅局、工商局、預防腐敗局《關于規范商業預付卡管理的實施意見》已經省政府同意，現轉發給你們，請認真貫徹執行。
河南省人民政府辦公廳
二O一一年十一月十五日
關于規范商業預付卡管理的實施意見
省監察廳 人行鄭州中心支行 省財政廳
省商務廳 省審計廳 省國稅局
省地稅局 省工商局 省預防腐敗局
(二○一一年十月二十日)
為貫徹落實《國務院辦公廳轉發人民銀行監察部等部門關于規范商業預付卡管理意見的通知》(國辦發[2011]25號)精神，進一步規范商業預付卡管理、嚴肅財經紀律、防范金融風險、促進反腐倡廉，現提出如下實施意見。
一、統一思想，高度重視規范商業預付卡管理工作
預付卡經營業務是近年來在市場經濟條件下出現的一種新的消費模式，是經營者委托第三方制作，并向消費對象發放，通過一定的價格優惠措施，吸引消費對象購買和使用的一種卡消費結算模式。目前，預付卡以預付和非金融主體發行為典型特征，按發卡人不同可劃分為兩類：一類是專營發卡機構發行，可跨地區、跨行業、跨法人使用的多用途預付卡;另一類是商業企業發行，只在本企業或同一品牌連鎖商業企業購買商品、服務的單用途預付卡。總體看，商業預付卡在減少現鈔使用、便利公眾支付、刺激消費等方面發揮了一定作用。但也存在監管不嚴、違反財務紀律、缺少風險防范機制、公款消費和收卡受賄等突出問題，嚴重擾亂了稅收和財務管理秩序，助長了不正之風和腐敗行為，嚴重影響黨風廉政建設，社會反映強烈。各地、各部門要進一步統一思想，切實提高對加強商業預付卡管理工作重要性、緊迫性和長期性的認識，明確工作目標，采取有效措施，強化監督管理，確保規范商業預付卡管理工作健康順利開展。
二、規范行為，建立和完善商業預付卡管理制度
(一)實行商業預付卡購卡實名登記制度。對購買記名商業預付卡和一次性購買1萬元(含)以上不記名商業預付卡的單位或個人，發卡人必須進行實名登記。
(二)實行商業預付卡非現金購卡制度。單位一次性購卡金額達5000元(含)以上或個人一次性購卡金額達5萬元(含)以上的，必須通過銀行轉賬方式購買，不得使用現金;使用轉賬方式購卡的，發卡人要對轉出、轉入賬戶名稱、賬號、金額等進行逐筆登記。
(三)實行商業預付卡限額發行制度。不記名商業預付卡面值不得超過1000元，記名商業預付卡面值不得超過5000元。
(四)實行預付卡發卡人備付金制度。多用途預付卡發卡人必須在商業銀行開立備付金專用存款賬戶存放預付資金，并與銀行簽訂存管協議，接受銀行對備付金使用情況的監督。多用途預付卡發卡人接受的客戶用于未來支付需要的預付資金，不屬于發卡人的自有財產，發卡人不得挪用、擠占。
(五)實行維護持卡人合法權益制度。為防止發卡人無償占有卡內殘值，方便持卡人使用，記名商業預付卡不得設置有效期，不記名商業預付卡有效期不得少于3年。對超過有效期但尚有資金余額的，發卡人應提供激活、換卡等配套服務。
(六)嚴格發票和財務管理制度。發卡人必須嚴格按照《中華人民共和國發票管理辦法》(國務院令第587號)有關規定開具發票，嚴禁出具虛假內容的發票;要完善商業預付卡財務管理制度，自覺接受有關部門的檢查。
金融機構未經批準，不得發行預付卡。
三、明確職責，進一步加強對商業預付卡的管理
人民銀行要嚴格按照《非金融機構支付服務管理辦法》(中國人民銀行令[2010]第2號)的規定，加強對多用途預付卡發卡人的監督檢查，完善業務管理制度，維護支付體系安全穩定運行。未經人民銀行批準，任何非金融機構不得發行多用途預付卡，一經發現，按非法從事支付結算業務予以查處。要加強對多用途預付卡備付金專用存款賬戶開立和使用的監管，防范金融風險。
商務部門要強化對商業企業發行的單用途預付卡的管理，督促商業企業建立和完善商業預付卡制度，并對其執行情況進行監督檢查。要采取有效措施，加強對單用途預付卡預付資金的監管，防范資金風險。要繼續健全商業預付卡收費、投訴、保密、清退等業務管理制度。
財政部門要加強財務管理，嚴厲查處挪用預算資金、利用購卡進行公款消費等行為。
審計部門要加強審計監督，把用公款購買商業預付卡納入審計范圍，積極配合有關部門嚴厲查處用公款購卡行賄行為。
稅務部門要加強發票管理和稅務稽查，堅決依法查處發卡人在售卡環節出具虛假發票、購卡單位在稅前扣除與生產經營無關支出等行為。
工商部門要進一步加強監督檢查，加大消費維權工作力度，嚴厲打擊侵犯消費者權益的違法行為，及時開展相關消費提示，營造良好的消費環境。
四、堅決治理，嚴厲打擊收卡受賄等違紀違法行為
要開通舉報熱線電話，公布網絡舉報途徑，加大對收卡受賄等違法違紀行為的查處力度，切實發揮查辦案件的警示作用、治本作用。
國家工作人員特別是領導干部要遵守《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》和《中共中央辦公廳國務院辦公廳關于嚴禁黨政機關及其工作人員在公務活動中接受和贈送禮金、有價證券的通知》(中辦發[1993]5號)的規定，在公務活動中不得收受任何形式的商業預付卡。凡收受商業預付卡在30日內不上交的，以收受同等數額的現金論處。對涉嫌受賄的，依法嚴肅查處。要把制止公款購卡和政務公開工作相結合，大力推動各地、各部門公開財政預決算信息和行政經費使用信息，督促從源頭管好用好財政資金。要將拒絕收送預付卡納入社會領域廉潔文化建設內容，在全社會開展拒絕收送預付卡的宣傳教育，推動廉潔政府和廉潔社會建設，鏟除不正之風賴以滋生的土壤。
商業預付卡管理工作涉及部門眾多，情況復雜，規范整頓的任務十分艱巨。各級人民銀行、監察、財政、商務、審計、稅務、工商等部門要各負其責，建立對商業預付卡的聯合監督檢查機制，進一步加強協調配合，齊抓共管，形成合力。2011年年底前，省監察廳、人行鄭州中心支行、省財政廳、商務廳、審計廳、國稅局、地稅局、工商局、預防腐敗局要聯合開展一次商業預付卡市場專項檢查，以檢查促整改，促進商業預付卡市場規范發展。
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