山東省關于編報2011年度行業財務會計報表及會費繳納等問題的通知
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山東省注冊會計師協會關于編報2011年度行業財務會計報表及會費繳納等問題的通知
各會計師事務所、資產評估機構：
根據中注協、中評協的有關規定，2011年度全省會計師事務所、資產評估機構會計報表編報、匯總工作現已開始，本年度報表編報工作的方式及要求與上年相比變化較大，提請各事務所注意。現將有關事項通知如下，請務必仔細閱讀：
一、報表報送范圍
凡在山東省境內注冊并由山東省注冊會計師協會管理的會計師事務所、資產評估機構，均應向山東省注冊會計師協會報送會計報表。總、分所均設在山東省境內的事務所，在通過中注協、中評協行業管理信息系統從網上報送報表時，一概分別填報各自的單戶報表。
二、會計師事務所報表要求
2011年中注協對“中國注冊會計師行業管理信息系統財務報表子系統”進行了二期升級修改，操作界面與填報內容、報表要求均發生了較大變化。
1.各會計師事務所請登錄“中國注冊會計師行業管理信息系統”(http://cwbb.cicpa.org.cn)，并直接在網上填報2011年度會計報表。今年報表管理系統的登錄用戶名發生了變化，用戶名為事務所注協代碼加“_cw”(例如：37000001_cw)。初始登錄密碼為“111111”，首次成功登錄系統后可自行修改密碼。
2.今年報表填報數量不變，內容仍包括報表封面、資產負債表(會所01表)、利潤及利潤分配表(會所02表)、業務收入表(會所02表附表1)、主營業務成本表(會所02表附表2)、管理費用表(會所02表附表3)、事務所基本情況表(會所04表)、繳納各稅款情況表(會所05表)及事務所會計報表說明，業務收入明細表(統計表01表)和支出明細表(統計表02表)。
3.2011年度報表中業務收入表(會所02表附表1)表樣發生變化。該表上年數中除“業務收入合計”數字不能修改外，其他各項均可修改，請務必完善、補充各項上年數字。由于各項目內容與上年有較大變動，請務必仔細閱讀《會計師事務所業務收入表新舊對照說明》(省注協網站“資料下載”欄目中)。
4.各事務所從中注協財務報表系統中導出并打印成A4尺寸紙質報表，并在封面上自行添加上制表人的聯系方式(固定電話及手機)，由領導簽字并加蓋公章后，郵寄省注協。
5.“財務報表子系統”操作說明書可在登陸系統后首頁右上角的“幫助”中下載。在省注協網站主頁的“資料下載”欄目中可下載該系統視頻教程以及會計師事務所報表相關填表說明。請各會計師事務所財務人員務必仔細閱讀、觀看。
6.如有系統使用方面的問題，可直接咨詢久其公司技術服務人員，聯系人：江大川、門泳志，聯系電話：(010)88250338、88250390.
三、資產評估機構報表要求
1.各資產評估機構請下載并登錄“中國資產評估協會行業管理信息平臺”，并直接在網上填報2011年度會計報表，具體包括報表封面、編表說明、資產負債表(01表)、利潤及利潤分配表(02表)、業務收入明細表(04表)以及業務收入“調增項”模塊。
2.請各資產評估機構一定要認真、慎重填寫“調增項”模塊。“評估業務調增項”僅指業務收入明細表中沒有包括的應繳會費收入。沒有該項目的，直接選擇“無”。
3.請各資產評估機構在填報業務收入明細表(04表)時，請將所有收入填入前三大項中，不要填寫該表中的第四大項“其他業務收入”及其下設的6個小項(即第7行以后的項目不要填數)。第一大項“評估收入”(第1行)下的兩個其中項“證券業務評估收入”和“合作項目評估收入”，僅是“評估收入”的其中數，不存在相加之和的關系。
4.各資產評估機構從中評協財務報表系統中導出并打印成A4尺寸紙質報表，并在封面上自行添加上制表人的聯系方式(固定電話及手機)，由領導簽字并加蓋公章后，郵寄省注協。
5.中評協財務報表系統軟件及使用說明可在中評協網站首頁上“行業管理信息平臺”欄目中下載，也可在省注協網站“資料下載”欄目中下載。請各資產評估機構財務人員務必仔細閱讀使用說明。
6.如有系統使用方面的問題，可直接咨詢軟件公司技術服務人員，聯系人：張皓、石光躍，聯系電話：(010)57117868、88191737.
四、報送方式和時間
1.總、分所均設在山東省境內的事務所，請各分所將紙質報表先報至總所，由總所將各分所的單戶紙質報表收集在一起。總所須按照網上系統中報表格式自行制作一套合并報表，將合并報表與所有單戶報表及財務情況說明書一起裝訂成冊寄送至省注協。
2、省協會在審核報表過程中如發現報表中存在問題，將通過事務所留在報表封面上的聯系電話與事務所聯系修改，請各事務所務必確保所留聯系電話的暢通有效(尤其是制表人員的手機)。
3.各事務所如遺忘登陸中注協、中評協報表軟件系統密碼，請與省注協辦公室聯系，同時填寫《事務所登陸密碼修改申請單》并加蓋公章后傳真至協會。
4.2012年2月3日前，各會計師事務所、資產評估機構通過中注協、中評協行業管理信息系統從網上報送報表。
5.2012年2月3日前，各會計師事務所、資產評估機構將從系統中打印出的紙化表及財務說明書通過郵寄方式寄送到省協會。
郵寄地址：濟南市濟大路7號舜玉花園10號樓
山東省注冊會計師協會辦公室收
郵政編碼：250002
五、會費繳納
1.團體會費上繳比例：會計師事務所全年業務收入5000萬元(含5000萬元)以下的，按全年業務收入的1%繳納;全年業務收入在5000萬元以上的，5000萬元(含5000萬元)以下部分仍按1%繳納，超出5000萬元部分按0.8%繳納。資產評估機構按照全年業務收入的1%繳納。
2.凡在2011年12月31日前注冊的執業會員，繳納個人會費每資格(注冊會計師、注冊資產評估師)1000元。
3.請各事務所在計算交納會費時，務必精確到單位“分”。不得隨意舍位。
4.請各事務所在2012年2月17日前，將會費直接電匯或支票倒存省協會，發票將在年檢工作期間憑匯款回執領取。
開戶名稱：山東省注冊會計師協會
賬號：15-111101040003941
開戶銀行：農業銀行濟南市市中區支行
聯系人：孔勃
聯系電話：0531―82919669、13964002534
協會傳真：0531-82966968
電子信箱：sdcw@sdicpa.org.cn
二○一二年一月四日
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