點擊查看：2013年《中級經濟基礎》資料匯總

　　第十八章　金融風險與金融監管

五、巴塞爾協議

　　(一)巴塞爾協議產生的背景與發展(了解)

　　巴塞爾協議產生的直接原因：國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件使得監管當局全面審視擁有廣泛國際業務的銀行監管問題。

　　主要原因：隨著金融國際化，必須要在金融監管上進行國際協調。

　　1975年2月，由國際清算銀行發起，西方十國集團以及瑞士和盧森堡等12國中央銀行成立巴塞爾銀行監管委員會。

　　在巴塞爾協議中，影響最大的是統一資本監管的1988年巴塞爾報告和2003年新巴塞爾資本協議。

　　(二)1988年巴塞爾報告(掌握)

　　1988年巴塞爾報告――《關于統一國際銀行資本衡量和資本標準的報告》，其主要內容是確認了監督銀行資本的可行的統一標準。

　　1.資本組成

　　巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。核心資本又稱為一級資本，包括實收股本和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%。附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。

　　2.風險資產權重

　　根據不同類型的資產和表外業務的相對風險大小，賦予他們不同的權重，即0%、10%、20%、50%和100%。權重越大，表明該資產的風險越大。

　　3.資本標準

　　到1992年底，所有簽約國從事國際業務的銀行的資本充足率，即資本與風險加權資產的比率不得低于8%，其中核心資本比率不得低于4%。

　　4.過渡期安排。1987年年底~1992年年底

　　例題：

　　1.(2008年)巴塞爾協議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是(　)。

　　A.公開儲備　　B.資產重估儲備　　C.呆賬準備金　　D.長期次級債券

　　『正確答案』A

　　2.(2004年、2007年)1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業務的銀行，其核心資本比率的最低標準應為(　)。

　　A.4%　　B.6%　　C.8%　　D.20%

　　『正確答案』A

　　3.(2006年)1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業務的銀行，其資本充足率的最低標準應為(　)。

　　A.8%　　B.6%　　C.4%　　D.2%

　　『正確答案』A

2013年經濟師考試報名時間匯總（全國）

2013年經濟師考試報考預測：報考人數及考試難度

    點擊查看：2013年《中級經濟基礎》資料匯總

　　(三)2003年新巴塞爾資本協議

　　掌握新巴塞爾資本協議的三大支柱：最低資本要求、監管當局的監督檢查以及市場約束。

　　1.最低資本要求

　　巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監管思想，將資本金要求視為最重要的支柱，但新協議的資本要求已經發生了重大變化：

　　(1)對風險范疇的進一步拓展。當前信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但是委員會也注意到市場風險和操作風險的影響和破壞力。

　　(2)計量方法的改進。

　　(3)鼓勵使用內部模型。

　　(4)資本約束范圍的擴大。

　　2.監管當局的監督檢查

　　巴塞爾委員會希望監管當局擔當起三大職責：(1)全面監管銀行資本充足狀況;(2)培育銀行的內部信用評估系統;(3)加快制度化進程。

　　3.市場約束――強調以市場力量來約束銀行

　　例題：

　　1.(2004年)在2003年《新巴塞爾協議》中，被稱為“巴塞爾協議”三大支柱的是(　)。

　　A.治理結構　　B.最低資本要求　　C.監管當局的監督檢查　　D.內部評級模型　　E.市場約束

　　『正確答案』BCE

　　2.(2006年、2007年)下列各項中，不屬于2003年《新巴塞爾資本協議》中“三大支柱”的是(　)。

　　A.最低資本要求　　B.市場約束　　C.綜合監管　　D.監管當局的監督檢查

　　『正確答案』C

　　3.在新的巴塞爾資本協議中，巴塞爾委員會繼承了過去以(　)為核心的監管思想。

　　A.治理結構　　B.資本充足率　　C.監管當局的監督檢查　　D.內部評級模型

　　『正確答案』B

　　4.(2008年)根據新巴塞爾資本協議，監管當局的主要職責應包括(　)。

　　A.提供充分的安全網　　B.全面監管銀行資本充足狀況

　　C.培育銀行內部信用評估系統　　D.有效發揮最后貸款人作用　　E.加快制度化進程

　　『正確答案』BCE

　　(四)巴塞爾協議在我國的實施

　　我國繼續執行1988年的老協議，但為提高資本監管水平，我國已對現行的資本規定進行了修改，將新協議第二和第三支柱的內容包括在內。

2013年經濟師考試報名時間匯總（全國）

2013年經濟師考試報考預測：報考人數及考試難度