第二節  我國金融企業的存款負債

考核內容：

1、存款的意義和種類

2、我國金融企業存款的管理

3、影響金融企業存款量的因素

具體內容如下：

一、存款的意義和種類

（一）存款的意義

1、存款是金融企業產生和發展的基礎

2、信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經濟基礎

3、存款規模決定貸款規模和競爭實力――一般金融企業不具有貨幣發行權

4、存款是金融企業簽發信用流通工具和信用創造的基礎。

（二）存款的種類

 1、單位定期存款

2、單位協定存款

（2）既有一般結算賬戶的結算便利，又能比一般活期存款高的利息  

協定存款按中國人民銀行規定的上浮利率計付利息。  【10真題】

3、單位活期存款：――實行賬戶管理制

存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制。

具有流動性強、風險較大、手續繁瑣和利率較低的特點。      【歷年真題】

 4、單位通知存款：1天、7天期，起存金額50萬，最低支取10萬；利率高于活期存款

 5、金融機構同業存款

 6、財政性存款

（3）基本建設存款――央行直接支配，是央行資金來源的重要組成

 7、儲蓄存款

（1）定期儲蓄：

1）整存整取：本金一次存入，50元起存，存期3個月-5年不等；

存款人憑定期存單可以辦理小額質押。

2）零存整取：每月固定存入，5元起存，期限1、3、5年；不辦理提前支取

3）整存零取，不辦理提前支取；

4）存本取息；5）定期教育儲蓄；6）定活兩便：50元起存，存期不定。

7）個人通知存款：1000元起存，1天，7天給出取款通知

定活兩便利率的變化表

（2）活期儲蓄：2006年1月1日起，按季結息。

 8.外幣存款

 9.結構性存款                                           【10真題】

【例題】存款單位與金融企業約定合同期限、協商確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度部分的存款可以上浮利率，這種存款是(    )。

A．單位活期存款    B．通知存款  C．單位協定存款    D．單位定期存款

答案：C

解析：存款單位與金融企業通過簽訂《協定存款合同》，約定合同期限、協商確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，超過基本存款額度部分的存款為協定存款，基本存款按活期存款利率計息，協定存款按中國人民銀行規定的上浮利率計付利息。（參見教材P97～98）

【例題】下列存款種類中，規定1000元才可起存的是(    )。

A．定期儲蓄存款    B．活期儲蓄存款

C．個人通知存款    D．定活兩便存款

答案：C

解析：個人通知存款1000元起存，多存不限，利息按實際存款支付時間長短計付。

（參見教材P100）

二、我國金融企業存款的管理

（一）對公存款的管理；

1、對公存款實行轉賬結算管理

金融企業辦理轉賬結算的原則：恪守信用、履約付款；誰的錢進誰的賬、

由誰支配；銀行不墊款的原則。

2、對公存款的現金管理

（1）對公存款轉賬管理

（2）庫存現金限額――3到5天，不超過15天日常零星開支

（3）超過現金限額的現金必須當日送存

（4）一般不允許坐支現金

（二）財政性存款的管理

統一計劃、分級實施、統一使用

財政性存款具有高能貨幣的性質，以使貨幣總量倍數擴張或收縮

（三）儲蓄存款的管理：存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密。

（四）存款成本的管理

 1、存款成本

（1）利息成本

 （2）營業成本：也稱為服務成本，指除利息以外的其他成本，包括廣告宣傳、

外勤人員工資、辦公費及其他費用。                      【10真題】

 （3）資金成本：資金成本率=（利息成本+營業成本）/全部存款資金；

 （4）可用資金成本

可用資金成本率=（利息成本+營業成本）/（全部存款-法定準備金-支付準備金）

 2、存款成本管理

⑴總量增加、成本上升（正常）

  ⑵總量增加、成本下降（最好）

  ⑶總量增加、成本不變（最好）

  ⑷總量不變、成本增加

【10真題】金融機構對對公存款實行現金管理，開戶單位的庫存現金一般為不超過(   )

的日常零星開支。

A．1天              B．2天

C．3天至5天        D．7天

答案：C

解析：金融企業對對公存款實行現金管理。金融企業根據開戶單位的實際需要核定其庫存現金限額，其庫存現金一般不得超過本單位3～5天得日常零星開支所需要的現金。

（參見教材P101）

【例題】金融企業存款的營業成本，包括吸收存款過程中發生的(    )。

A．利息支出      B．廣告宣傳費   C．外勤人員工資   D. 辦公費

E．支付給存款人的報酬

答案：BCD

解析：營業成本。也稱為服務成本，指除利息以外的其他成本，包括廣告宣傳、外勤人員工資、辦公費及其他費用。（參見教材P103）

三、影響金融企業存款量的因素

（一）影響存款總量變動的因素

 1、社會經濟發展水平：經濟發展的快慢和周期；

 2、國家金融法規

 3、中央銀行的負債政策

 4、物價上升水平

 5、存款利率

（二）影響單個企業存款量變動的因素

 1、服務項目和服務質量

 2、存款的種類與方式

 3、金融企業的資產規模、信譽及對客戶的放款業務。