2010年11月理財規劃師二級理論知識試題

　　理論知識(26~125 題，共 100 道題，滿分為 100 分)

　　一、單項選擇題(26-85 題，每題 1 分，共 60 分。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑)

　　26. 在理財規劃中只有實現()，才能達到人生各階段收入支出的基本平衡。

　　(A) 財務規劃 (B) 財務安全

　　(C) 自我實現 (D) 財務自由

　　27. ()是指個人或家庭對自己的財務現狀有充分信心，認為現有的財富足以應對未來的財務支出和其他生活目標的實現，不會出現大的財務危機。

　　(A) 風險保障 (B)財務平衡

　　(C) 財務安全 (D) 財務自由

　　28. 要實現財務自由，需要使()成為個人或家庭收入的主要來源。

　　(A) 工資收入 (B) 利息收入

　　(C) 偶然收入 (D) 投資收入

　　29. 關于理財規劃原則的說法錯誤的是()。

　　(A)理財規劃的整體原則是指理財規劃思想應注重整體性。

　　(B) 提早規劃原則體現的是貸幣時間價值的作用

　　(C) 家庭現金保障包括日常覆蓋儲備和意外現金儲備

　　(D) 理財中追求收益最大化應基于風險管理基礎上

　　30. 為了應對客戶家庭主要經濟收入創造者，因為失業或其他原因失去勞動能力對家庭生活造成嚴重影響，進行的現金保障是()。

　　(A)家庭支援儲備 (B) 日常生活覆蓋儲備

　　(C) 意外現金儲備 (D) 投資資金儲備

　　31. 考慮到家族觀念對于中國人一直有著或多或少的影響，在理財中()的現金保障也包含了應對客戶家族親友出現生產、生活、教育、疾病等重大事件需要緊急支援的準備。

　　(A) 日常生活覆蓋儲備(B) 家庭生活覆蓋儲備

　　(C) 意外現金儲備 (D) 醫療現金儲備

　　32. 根據家庭模型理論，中年家庭的核心策略為()。

　　(A) 進攻型 (B) 穩健型轉自環 球 網 校edu24ol.com

　　(C)攻守兼備型 (D)防守型

　　33. 關于財務會計中收入的說法錯誤的是()。

　　(A)收入反映企業在一定時期所取得的成就

　　(B) 收入是企業在日常經營活動中形成的

　　(C)收入的來源包括銷售商品、提供勞務、讓渡資產使用權和投資收益

　　(D) 收入能導致企業所有者權益的增加

　　34. 關于速動比率中要把存貨從流動資產中扣除原因的說法錯誤的是()。

　　(A) 在流動資產中，存貨的變現速度最快

　　(B)由于某些原因，部分存貨可能已損失報廢還沒做處理

　　(C) 部分存貨可能已抵押給債權人

　　(D) 存貨估價還存在著成本與合理市價相差懸殊的問題

　　35. ()是一個綜合性最強、最具有代表性的財務分析指標、是杜邦財務分析體系的龍頭指標。

　　(A)權益乘數 (B) 資產凈利率

　　(C)權益報酬率 (D) 資產負債率

　　36. 個人及家庭收支流量大多以()來計算，對照初期與期末的現金，看記賬時有無漏記之處。

　　(A) 權責發生制 (B) 收付實現制

　　(C) 預期收入 (D) 稅前收入

　　37. 股利與利息屬于資產成本中的()。

　　(A)籌備費用 (B) 財務費用

　　(C) 用資費用 (D) 股權費用

　　38. 關于GDP說法錯誤的是()。

　　(A)GDP所給出的是最終產品的價值，中間產品的價值不計入GDP

　　(B) GDP是一定時期間所銷售掉的最終產品價值

　　(C)GDP是流量而不是存量

　　(D) GDP一般指市場活動所導致的價值

　　39. 某國潛在GDP2。5萬億美元，實際GDP為1。5萬億，該國的GDP缺口為()。

　　(A) -40% (B) 40%

　　(C) -67% (D) 67%

　　40. 財政政策的自動穩定功能中稅收的自動變化主要體現在()。

　　(A)定額稅制 (B) 定量稅制

　　(C) 比例稅制 (D)累進稅制

　　41. 下列各項經濟指標中屬于滯后指標的是()。

　　(A)貨幣供給量 (B) 個人收入

　　(C)物價指數 (D) 生產工人平均工作時數

　　42. 貨幣政策中調整法定保證金限額主要是針對()進行的調控。

　　(A) 銀行 (B)黃金市場

　　(C) 證券市場 (D) 債券市場

　　43. 由于“貨幣幻覺”所引發的通貨膨脹屬于()。

　　(A) 需求拉動型通貨膨脹(B) 成本推動型通貨膨脹

　　(C) 輸入型通貨膨脹 (D) 結構型通貨膨脹

　　44. 已知活期存款的法定準備金率為15%，定期存款的法定準備金率為10%，定期存款比率為15%，超額準備金率為3%，通貨比率為20%，則貨幣乘數為()。

　　(A) 0。40 (B) 0。45

　　(C) 2。95 (D)3。04

　　45. 已知名義利率為6。5%，通貨膨脹率為4%，則根據費雪方程式計算的實際利率為()。

　　(A)1.2% (B)2.4%

　　(C)2.5% (D)3%

　　46. 影響匯率最直接的因素是()

　　(A)一國的經濟增長速度 (B)國際收支平衡

　　(C)物價水平 (D)利率水平

　　47. 國際直接投資理論中，()的基本觀點是市場的不完全競爭、規模經濟、政府干預和稅收制度等引起的市場不完全競爭，導致市場的機制不能充分發揮作用，從而使國際直接投資成為可能。

　　(A)壟斷優勢理論 (B)產品生命周期理論

　　(C)比較優勢理論 (D)內部化理論

　　48. 補扣在境外已繳納的個人所得稅的最長期限不超過()年。

　　(A)2 (B)3

　　(C)5 (D)7

　　49. 某人2009年2月取得工資薪金所得6000元，兼職授課獲得授課費10000元，則他該月應繳納的個人所得稅為()元。

　　(A)475 (B)535

　　(C)1600 (D)2075

　　50. 化妝品的消費稅率是 ()。

　　(A)5% (B)10%

　　(C)20% (D)30%

　　51. 我國房產稅采用比例稅率，從價計征的稅率為 ()。

　　(A)0.5% (B)1%

　　(C)1.2% (D)1.5%

　　52. 個人按照市場價格出租房屋的，暫減按()的稅率繳納營業率。

　　(A)1。5% (B)3%

　　(C)5% (D)12%

　　53. 從房屋收入中允許扣除的維修費用每次以()元為限。

　　(A)0 (B)800

　　(C)1600 (D)2000

　　54. 他物權中的()是指在他人所有之物上在一定范圍內進行使用并獲取收益的權利。

　　(A)用益物權 (B)擔保物權

　　(C)債權 (D)綜合權利

　　55. 身體受到傷害請求賠償的訴訟時效為()年。

　　(A)1 (B)4

　　(C)5 (D)20

　　56. ()是指一個代理人同時代理雙方當事人從事民事活動的情況。

　　(A)表見代理 (B)同時代理

　　(C)無權代理 (D)雙務代理

　　57. 作者署名權的保護期限為 ()年。

　　(A)10 (B)20

　　(C)50 (D)不受限制

　　58. 注冊商標的有效期為 ()年，自核準注冊之日起計算。

　　(A)1 (B)2

　　(C)5 (D)10

　　59. 在理財規劃服務合同中，()最核心的內容。

　　(A)當事人條款 (B)鑒于條款

　　(C)違約責任 (D)委托事項條款

　　60. 如果某客戶成長性資產占56%，則該客戶屬于()。

　　(A)輕度保守型 (B)中立型

　　(C)輕度進取型 (D)進取型

　　61. 關于理財師根據客戶意見修改理財方案的說法錯誤的是()。

　　(A) 需要向客戶表明態度，這種修改并非理財師的專業建議

　　(B)需要就修改內容的討論進行詳細記錄

　　(C)當客戶的意見不正確時，理財師應拒絕修改方案

　　(D) 在收到客戶簽署書面聲明后，對方案進行修改

　　62. 實施理財方案時客戶授權包括 ()。

　　(A)代理授權和執行授權 (B)代理授權與信息披露授權

　　(C)代理授權與修改授權 (D) 代理授權與管理授權

　　63. 風險管理的基礎是 ()。

　　(A)風險轉移 (B) 風險識別

　　(C) 風險衡量 (D) 風險自留

　　64. 門診大病醫療費用個人自負()，基本醫療保險統籌基金支付()。

　　(A)15%;85% (B) 20%;80%

　　(C) 30%;70% (D) 50%;50%

　　65. ()是唯一一種可以在死亡發生的同時提供現金的工具。

　　(A遺囑 (B) 財產保險

　　(C)人壽保險 (D) 信托計劃

　　66. 關于健康保險的說法正確的是 ()。

　　(A) 自由職業者最好選擇給付型的健康保險產品

　　(B) 公務員最好選擇補償型的健康保險產品

　　(C)農民買補償型的健康保險產品最劃算

　　(D)以上都對

　　67. 一家公司至少有()人的團隊才適合投保團體人壽保險。

　　(A)30 (B) 50

　　(C)100 (D)200

　　68. 需要投保專業護理費用保險的人群包括()。

　　(A)需要監督性醫療護理的人 (B)根據醫生的建議需要輔助設施服務的人

　　(C)必須接受醫生看護的人 (D) 以上都對

　　69. 在投資者有效邊界上處于左邊界頂部和底部的交界點代表()。

　　(A)所有可行性組合中收益率最高的組合(B)所有可行性組合中收益率最低的組合

　　(C) 所有可行性組合中風險最大的組合(D) 所有可行性組合中風險最小的組合

　　70. 現代金融學的奠基石是()。

　　(A)均值-方差模型 (B) 資本資產定價模型

　　(C)套利定價理論 (D) 期權定價模型

　　71. 久期可以反映債券對利率的敏感程度，久期越短，債券對利率的敏感性就越()，風險越()。

　　(A) 高;低 (B)高;高

　　(C) 低;高 (D) 低;低

　　72. 現有一種可贖回債券售價900元，已知贖回價格為1100元，假設;當利率下降1%時，該債券價格上升至1050元，當利率上升1%時，該債券價格下降850元，則該債券的有效久期為()。

　　(A)9.23 (B)10。45

　　(C)11.11 (D) 11。76

　　73. 凸性對沖投資策略的原理是建立一個投資組合，使其與另外一個組合有相同的收益率和修正久期，但兩個組合的凸性不一樣，這時投資者就可以通過()獲得一個固定的無風險利潤。

　　(A)做多凸性高的組合 (B) 做空凸性高的組合

　　(C)做多凸性低的組合 (D)以上都不正確

　　74. 一般的QDII產品具有明確的投資期限，分別為()。

　　(A)3個月或6個月 (B) 3個月或1年

　　(C) 6個月或1年 (D)6個月或3年

　　75. ()利用證券市場線進行基金業績的評價，度量了單位系統風險所帶來的超額回報。

　　(A)夏普指數 (B) 物雷納指數

　　(C)詹森指數 (D)晨星指數

　　76. 關于個人所得稅中“工資薪金所得”和“勞務報酬所得”的稅負說法不正確的是()。

　　(A)個人所得稅的工資薪金所得適用5%--45%的九級超額累進稅率

　　(B)勞務報酬所得適用20%的比例稅率

　　(C)當一項勞動所得按工薪所得稅目適用稅率低于20%時，應盡量按工薪所得納稅

　　(D) 勞務報酬所得的稅負都高于工薪所得的稅負

　　77. 企業年金計劃在國外采用EET的征稅模式，這種模式是采用()方法來進行稅收籌劃。

　　(A)避免應稅收入 (B)充分利用稅前扣除

　　(C)推遲納稅義務發生的時間 (D)利用稅收優惠

　　78. ()不需要繳納房產稅。

　　(A) 城市房屋 (B) 縣城房屋

　　(C)建制鎮房屋 (D)農村房屋

　　79. 目前，我國只有()可以采取類似“以房養老模式。

　　(A) 北京 (B) 上海

　　(C)深圳 (D)天津

　　80. 退休養老規劃是一個衡量()遠期消費之間關系的規劃過程。

　　(A)遠期積累 (B)即期積累

　　(C)遠期收入 (D)即期收入

　　81. 贍養父母是子女的法定義務，關于贍養義務描述錯誤的是()。

　　(A)對老人在經濟上、生活上和精神上的供養、照顧和慰藉

　　(B)這老年人提供醫療費用和護理

　　(C)妥善安排老年人住房

　　(D)對老年人承包的田地、林木、牲畜等可以不負責

　　82. 共同財產中的股份有限公司的股票分割主要采取()的方式。

　　(A)持票一方折價給另一方補償 (B)持票一方估價給另一方補償

　　(C)直接分割 (D)以上都對

　　83. 當遺囑人立有多份遺囑，內容相抵觸時()。

　　(A)以第一份遺囑為準 (B)以遺囑人的真實意思表示為準

　　(C)以最后一份遺囑為準 (D)以公證人的意思為準

　　84. 客戶家庭資產負債表的實物資產項目包括 ()。

　　(A)銀行存款 (B)股票

　　(C)債券 (D)首飾

　　85. 投資方式就像一塊凸鏡，能起到放大的作用，使利潤成倍增加，但一旦決策錯誤，損失極為嚴重的投資策略是()。

　　(A)分散投資策略 (B)平均投資策略

　　(C)杠桿投資策略 (D)單一投資策略

　　二、 多項選擇題(86 -115 巧題，每小題1 分，共30 分。每題有多個答案正確，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑。錯選、少選、多選，均不得分)

　　86. 馬斯洛提出了著名的需求層次理論，即人們的需求可以分為()，人們對于財產的需求也基于該理論之上。

　　(A)生理需求 (B)安全需求

　　(C)社交需求 (D)尊重需求

　　(E)自我實現需求

　　87. 理財規劃的定義強調()。

　　(A)理財規劃是全方位的綜合性服務 (B)理財規劃最終在于金融產品的配置

　　(C)理財規劃強調個性化 (D)理財規劃是一生的規劃

　　(E)理財規劃通常由專業人士提供

　　88. 理財規劃的原則包括()。

　　(A)整體規劃 (B)提早規劃

　　(C)增值優先 (D)風險管理優于追求收益

　　(E)消費、投資與收入相匹配

　　89. 單身期的理財規劃應側重于()。

　　(A)現金規劃 (B)消費支出規劃

　　(C)教育規劃 (D)財產分配規劃

　　(E)投資規劃

　　90. 關于會計要素的說法中，()是負債的特點。

　　(A)負債是過去或目前的會計事項所構成的現時義務

　　(B)未來交易或事項可能產生的負債無論何時都不能確認

　　(C)負債是企業未來經濟利益的犧牲

　　(D)負債會導致企業當期收入下降，預期經濟利益增加

　　(E)負債必須能以貨幣計量，是可以確定或估計的

　　91. 各項財務比率中反映償債能力的指標包括()。

　　(A)流動比率 (B)經營凈現金比率

　　(C)速動比率 (D)現金比率

　　(E)資產負債率

　　92. 個人與企業會計及財務管理的主要區別在于()。

　　(A)個人及家庭財務報表大多情況下不對外公開

　　(B)個人及家庭的財務報表不需要受到嚴格的會計準則或國家會計、財務制度的約束

　　(C)個人及家庭財務報表沒有計提減值準備的嚴格要求

　　(D)個人及家庭財務報表并不嚴格要求對固定資產計提折舊

　　(E)企業會計報表中的對應關系在個人及家庭財務報表中顯得不是那么重要

　　93. 公開市場操作的優點有()。

　　(A)中央銀行可通過買賣政府債券把銀行準備金控制在自己愿望的范圍內

　　(B)這種手段具有主動性，中央銀行可根據自己的意愿進行

　　(C)這種手段具有靈活性

　　(D)這種手段是一種強有力又不常用的貨幣政策工具

　　(E)這種手段時效期限較長

　　94. 產業組織政策的直接規制主要包括()。

　　(A)稅收規制 (B)進入規制

　　(C)數量規制 (D)價格規制

　　(E)提供服務規制

　　95. 與行業相比，產業的特點主要有()。

　　(A)規劃性 (B)技術性

　　(C)職業化 (D)社會功能性

　　(E)同一性

　　96. 貨幣市場的主要特征有()。

　　(A)具有權益工具的特點 (B)交易期限短

　　(C)交易的目的主要是短期資金的需求 (D)交易的金融工具流動性很強且風險小

　　(E)安全性比較高

　　97. 中央銀行作為政府的銀行，其主要職能是()。

　　(A)代理國庫 (B)充當政府的金融代理人

　　(C)為政府提供資金融通 (D)集中存款準備

　　(E)作為國家的最高金融管理當局

　　98. 金融工具的主要特征有()。

　　(A)期限性 (B)流動性

　　(C)風險性 (D)收益性

　　(E)安全性

　　99. 個人所得稅制度按照課征方法不同，可以分為()。

　　(A)金額累進所得稅制 (B)分類所得稅制

　　(C)綜合所行稅制 (D)超額累進所得稅制

　　(E)混全所得稅制

　　100. 比例稅率可以分為()。

　　(A)累進比例稅率 (B)統一比例稅率

　　(C)差別比例稅率 (D)差別累進稅率

　　(E)超額累進稅率

　　101. 稅收的主要特征表現為()。

　　(A)統一性 (B)調節性

　　(C)強制性 (D)無償性

　　(E)固定性

　　102. 暫免征收個人所得稅的所得有()。

　　(A)外籍個人以實報實銷形式取得的住房補貼

　　(B)個人舉報或協查各種違法犯罪行為獲得的獎金

　　(C)外籍個人按照合理標準取得的境內、外出差補貼

　　(D)個人辦理代扣代繳手續，按規定取得的代扣代繳手續費

　　(E)為聯合國援助項目來華工作的老師取得的工資所得

　　103. 構成表見代理的條件有()。

　　(A)行為人無代理權卻以本人的名義為民事行為

　　(B)客觀上有足以使相對人相信行為人有代理權的事實

　　(C)相對人主觀上無過錯

　　(D) 行為人與相對人所為的民事行為具備生效要件

　　(E)一個代理人同時代理雙方當事人從事民事活動

　　104. 代理人行使代理權負有的義務包括()。

　　(A)保管代理憑證的義務 (B)為被代理人的利益實施代理行為的義務

　　(C)親自代理的義務 (D)報告義務

　　(E)保密義務

　　105. 信托作用機制中的第三方管理具有()情況。

　　(A)積極管理 (B) 委托管理

　　(C)消極管理 (D)同時管理

　　(E)連續管理

　　106. 菲利普斯的客戶個性偏好模型將客戶分為()。

　　(A)現實主義者 (B)真覺主義者

　　(C)理想主義者 (D)行動主義者

　　( E)實用主義者

　　107. 客戶理財目標的確定需要遵循 ()的原則。

　　(A)理財目標必須具備現實性

　　(B)以改變客戶財務狀況，使其更加合理為主旨

　　(C)理財目標要具體明確

　　(D)理財目標必須要考慮客戶的現金準備

　　(E)理財目標要兼顧不同的期限和先后順序

　　108. 關于終身壽險說法正確的是()。

　　(A)如果具備足夠的現金價值，萬能壽險也可以屬于終身壽險

　　(B)非分紅終身壽險的保險金額在整個保險期限內通常是不變的

　　(C) 終身壽險可以看作是100歲到期的生死兩全保險

　　(D) 終身壽險相當于一份100歲到期的定期壽險

　　(E)終身壽險保單所有人一旦退保或解除保險合同，就不能獲得保單現金價值

　　109. 老年安養與退休金信托的優點為()。

　　(A)由信托基金固定支付退休生活所需的費用，金額留存于信托基金繼續累積生息

　　(B)由專人受托管理運用，不必耗費精神

　　(C)斷絕他人對退休金的奢望

　　(D)由信托事先規劃將來資金的分配，減少繼承人紛爭

　　(E)該信托基金不僅可以確保本人退休生活所需，還可以繼續保障子孫后代

　　110. 非傳統風險轉移方法的典型特征為()。

　　(A)具有較高水平的自留額

　　(B)一般都持續多年

　　(C)包括多種風險來源

　　(D)可能對一些傳統保險合約不予保險的風險來源提供保障

　　(E)涉及資本市場中的機構和證券

　　111. 關于市盈率的影響因素說法正確的是()。

　　(A)股票必要回報率和股利增長率是影響市盈率的關鍵因素

　　(B)股利派發率長期相對穩定，對市盈率的影響很小

　　(C)派息率越高，市盈率越低

　　(D)股利預期增長率越高，市盈率越高

　　(E)必要回報率越高，市盈率越低

　　112. 關于期權的投資策略描述正確的是()。

　　(A)重大利出現時，應買入看漲期權

　　(B)當期價出現阻力或未來多空局勢不明時，應賣出看漲期權賺取期權費

　　(C)當不存在大幅下跌趨勢時，應賣出看漲期權賺取期權費

　　(D)當期價處于盤整時，可同時賣出看漲期權和看跌期權，賺取時間價值

　　(E)跌市反彈時可買入低執行價格的看漲期權，賣出高執行價格的看漲期權

　　113. 相比較于投資A股，投資港股的額外風險包括()。

　　(A)匯率風險 (B)賣空風險

　　(C)漲跌幅風險 (D)新股認購風險

　　(E)以上都對

　　114. 我國《個人所得稅法》規定，對個人取得的()免征或暫免個人所得稅。

　　(A)國債利息所得 (B)國家發行的金融債券利息所得

　　(C)教育儲蓄存款利息所得 (D)投票轉讓所得

　　(E)存款利息所得

　　115. 蘭特、布朗和Hackett社會認知職業理論假設職業選擇被個人發展的信念所影響，并通過()渠道進行改變。

　　(A)個人成就 (B)替代學習

　　(C)社會同化 (D)生理狀態

　　(E)生理反應

　　三、判斷題(116~125 題，每題 1 分，共 10 分。對于下面的敘述，你認為正確的， 在答題卡把相應題號下"A"涂黑，你認為錯誤的把"B"涂黑)

　　116. 對處于家庭和事業成長期的家庭而言，應設法提高家庭資產中投資資產的比重，逐年累積凈資產。 ()

　　117. 理財規劃首先應該考慮的因素是收益，其次是將風險控制在一定的水平之下。()

　　118. 再投資比率反映企業當期經營現金凈流量是否足以支付資本性支出所需要的現金，如果比率大于1，說明企業資本性支出所需現金，除經營活動提供外，還包括外部籌措的現金。 ()

　　119. 溫和的，穩定的通貨膨脹對股價影響較小。通貨膨脹降低了債券的必要收益率，從而引起債券價格的上升。 ()

　　120. 一國國際收支出現暫不平衡，人們預期匯率水平不久會向相反方向變動，因此低價買入該種貨幣而在高價時賣出從而導致資本流動。()

　　121. 個人從事技術開發業務所取得的收入按3%的稅率繳納營業率。()

　　122. 客戶與理財師爭端處理與解決的步驟是：協商、調節、訴訟或仲裁。()

　　123. 壽險保單可以分為兩個部分，一份遞減的定期壽險和一份遞增的儲蓄，兩者加在一起，正好等于保單面額。 ()

　　124. 退休養老規劃中社會養老保險的可規劃性較強。 ()

　　125. 增長類股票一般有高的增長率和相對高的紅利收益。()

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