2010年5月理財規劃師二級綜合評審試題及答案

　　案例分析題 (共3道題，第l～2題每題20分，第3題60分，共l00分)

　　一、張女士今年30歲，計劃5年后購買一套80┫的普通住宅，預計房屋市價90萬元。張女士現在稅后年薪12萬，收入每年約增長l0%，收入中70%用于消費，剩下的錢可以結余下來，目前張女士有存款5萬元，投資收益率約5%，如果張女士計劃采用三成首付，等額本息貸款的方式進行購買，貸款利率為6%。請為張女士設計購房規劃方案。

　　二、王先生夫婦現年33歲，夫妻二人都在外企工作，目前收入較多，但工作壓力也很大。夫妻二人希望能在50歲時提前退休以享受生活。目前二人每年的生活費用為l0萬元，雖然退休后沒有子女教育金等支出，但退休后王先生夫婦希望可以每年到國內、國外旅游，并能有較好的醫療保障，因此預計屆時每年需要12萬元的支出。根據二人的身體狀況，預計二人都可以生存至85歲。為了能夠積累養老金，王先生夫婦目前已經有儲蓄20萬元。投資回報率為6%。王先生夫婦還需要每月拿出多少資金用于退休金的積累。

　　注：不考慮通貨膨脹的因素

　　三、客戶基本資料：轉自環 球 網 校edu24ol.com

　　秦先生目前在某咨詢公司任項目經理，月薪稅前1.5萬人民幣，按l5%繳納三險一金，年底約有稅前l5萬元的獎金收入。秦太太是幼兒園教師，工作穩定，每月收入稅后3500元。二人目前均為32歲，2005年結婚，2005年6月首付15萬元，采用等額本息方式貸款購買了一套總價60萬的90平米住房，貸款期限20年，購買當月開始還款。2008年，二人的兒子彤彤出生，給兩人帶來了很多快樂，但隨之增長的還有曰益增多的家庭支出。為了給兒子提供最好的生活條件，二人與2008年1月首付30萬，購買了一套總價l00萬120平米三室一廳。同樣采用等額本息貸款方式，貸款20年，購買當月開始還款。兩次貸款都是商業貸款，貸款利率6%。此外，夫妻二人給彤彤報了鋼琴和書法課程，培訓班的費用加上各種日常開支，秦先生家庭的每月支出由以前的每月4000元，變為了目前每月7000元。二人有一輛市值15萬元的經濟型轎車。每月需養車費用1000元。

　　目前家庭有活期10萬元，定期存款20萬元，20萬元的國債。秦先生曾在2006年聽朋友的推薦，投資了l0萬元的某偏股型基金，到2009年底市值為l4萬元。此外，秦太太購買了某銀行的理財產品30萬元。綜合考慮秦先生夫婦的風險承受能力，預計二人的年投資回報率為5%。

　　秦先生作為項目經理，平時應酬較多，平均每年需要2萬元，秦太太是戶外運動的愛好者，經常和朋友進行野外旅游，每年的外出和購買裝備的費用需l萬元。二人每年孝敬雙方父母需2萬元。

　　目前，秦先生夫婦想請理財規劃師通過理財規劃為其解決以下問題：

　　1、隨著孩子的成長，秦先生夫婦感到兒子的教育和生活花費日益增多，加上兩套房子的房貸，資金壓力很大，希望理財師能給出一個解決辦法。

　　2、秦先生想知道目前只依靠單位福利的風險保障是否完備，如果不足，還需要補充哪些保險。

　　3、秦先生夫婦二人都曾在海外留學，因此，也計劃在兒子長大后可以將孩子送往美國讀大學，綜合考慮美國學費和生活費的增長情況，及我國的匯率變化。預計屆時需要120萬元的留學費用，這筆錢需要提前進行準備。

　　4、秦先生夫婦60歲時正常退休，因為平時秦先生工作較忙并且經常出差，二人很少一同旅游，因此秦先生夫婦二人希望退休后，可以有時間一同走走各地的風景名勝。而秦先生因為經常喝酒應酬，身體并不是很好，綜合考慮各種休閑費用和醫療支出，二人預計以85歲為生存目標，至少需要l80萬的養老費用

　　5、秦先生想更換一個三廂的家庭用車，預計花費25萬元。

　　提示：信息收集時間為2009年l2月31日。

　　不考慮存款利息收入。

　　月支出均化為年支出的十二分之一。

　　工資薪金所得的免征額為2000元。

　　計算過程保留兩位小數，計算結果保留到整數位。

　　1、客戶財務狀況分析：(26分)

　　(1)編寫客戶資產負債表(計6分，房貸貸款項目2分)

資產負債表單位：元表-1

　　(2)編制客戶現金流量表(計8分，秦先生收入：2分;房屋按揭還貸：2分)。

現金流量表單位：元表-2

　　(3)客戶財務狀況的比率分析(至少分析四個比率，以百分數表示，保留到整數位)(6分)

　　①客戶財務比率表(2分)②客戶財務比率分析：(4分)

　　(4)客戶財務狀況預測(3分)

　　(5)客戶財務狀況總體評價(3分)

　　2、理財規劃目標(5分)

　　3、分項理財規劃方案(25分)

　　4、理財方案總結(4分)

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