從以上這個案例不難看出，這是一起以詐騙議付行押匯款為目的、境內外不法分子精心策劃的騙匯案件。由于B銀行以UCP500為依據，并不被較大金額出口和A公司的一面之辭所迷惑，而是合理、審慎地審核單據，避免了一起重大騙匯案件的發生，防止了國家巨額外匯的流失。不法分子的陰謀之所以沒有得逞，主要由于B銀行有效地做到了如下幾點：

　　第一，沒有片面地為追求擴大業務量而辦理此筆大額信用證項下的押匯，而是時時保持警惕，堅持合規經營，不違規操作，始終對形勢的發展有清醒的認識，有效防止了詐騙案件的發生，維護了銀行自身的利益。

　　第二，以統一慣例做為辦理國際業務的依據。根據統一慣例的規定，FBL是由運輸行出具和承運人簽發的運輸單據，它與B/L是兩個概念，并不能代替提單，更為重要的是，它不是物權憑證，這導致了A公司在沒有裝船的情況下可以取得FBL，妄圖以此來代替提單蒙混過關。

　　第三，牢牢掌握國際慣例，就會在信用證實務中處于主動地位，始終把握局勢的發展。本案中，A公司和申請人為B銀行設下了多重圈套，首先，A公司以大額信用證為誘餌，伴以并不是物權憑證的FBL，妄圖誘導B銀行使其想當然地認為FBL就是信用證要求的提單，從而為A公司辦理押匯，再將單據寄出，必將遭到開證行的拒付，從而達到詐騙B銀行押匯款的目的。其次，在B銀行審出不符點并電提后，申請人要求開證行不做出付款承諾，即并不以電傳方式通知B銀行接受不符點，而是以修改方式接受FBL，如果B銀行不以國際慣例為依據，就會想當然地認為此修改表示申請人已接受不符點，就會為A公司辦理出口押匯，而開證行遲遲不給B銀行回復，就是在等待辦完押匯并將單據寄來時，再以單據存在不符點為由提出拒付。

　　信用證業務案例 例10：幾家外省公司向該省一私營工廠購錫錠，工廠將鋁錠外包錫，假冒錫錠交貨，詐騙了多個出口商和信譽卓著的進口商，進口商被騙后通過駐中國使館交涉，影響了我國的外貿形象。進出口商之所以上當的根本原因是提單是真實的，而工廠當地的權威機構的檢驗人員收受賄賂，協同作案，為假貨出具了檢驗證。形式真實但內容虛假的商檢證危害性很大，但發案可能性還是非常小的。再說，作為融資銀行，也不可能面面俱到地落實貿易背景的真實性，如果進、出口商、開證行的信譽俱佳，貨物行情也看好，銀行辦理融資基本上是降低了風險，即使是有信貸員跟貸，碰到上述的案子，也不大可能識破騙局。這類假單風險，除非銀行事先落實資產保全措施，否則必須在單據方面做到嚴格相符。所以，單據的質量對銀行押匯資金的安全回收是至關重要的，任何時候，單據相符都是銀行資金安全的重要保障。

　　信用證業務案例 例11：某制造商簽訂了一項以安特衛普船邊交貨(FAS Antwerp)為價格條件提供重型機械的巨額合同，由不可撤銷保兌跟單信用證付款，信用證規定提供商業發票及買方簽發的已在安特衛普提貨的證明。貨物及時備妥裝運，但到達安特衛普后買方卻不提貨，由于賣方未收到買方的證明，無法根據信用證收到貨款。經過長達一年的交涉，賣方雖然得到賠償，但仍受到巨大損失。這就是賣方與國際商會聯系并對跟單信用證制度作為付款保證提出異議的原因。在簽約前，賣方曾與他的通匯銀行聯系，得到如下答復："跟單信用證對買賣雙方都是一種安全的支付工具。"

　　賣方根據上述要求作了安排，他取得了不可撤銷的保兌信用證，已采取了一切必要措施取得了充分的付款保證，但使他失望的是，實踐上付款全無保障。因此，該公司向 國際商會提出質疑：信用證制度有缺陷嗎?

　　信用證業務案例 【分析】 本案例的問題是出在合同內容有缺陷，而不是信用證制度。

　　國際商會答復如下：

　　不錯，賣方由不可撤銷的保兌跟單信用證得到最好的保護，根據《統一慣例》第9條a及b款的規定，這種信用證是開證行及保兌行的確定承諾。

　　同時，根據該條內容，付款的保證取決于受益人提交規定的符合信用證條款單據的能力，這也是很清楚的。

　　此外，如果賣方同意接受的信用證規定要提供一份或數份要由買方或其代理人簽發的單據，則賣方就是在冒風險。例如下列單據是危險的：

　　--買方簽署的收貨證明。

　　--貨運代理人代買方收到貨物的證明。

　　--由買方會簽的商品檢驗證書。

　　因此，國際商會再一次強調：

　　--《跟單信用證統一慣例》讓買賣雙方自行商定信用證所要求的單據。

　　--信用證中出現的"危險"單據的規定大多出于買賣雙方商業合同中支付條款的

　　不精確或不完整，結論是：

　　--支付缺乏保證不是由跟單信用證制度而是由合同導致的。

　　國際商會《信用證申請人操作指南》(416a出版物)第14頁以"哪些單據"為標題介紹說："申請人應確定擬在信用證中規定的單據應是受益人能夠并愿意提供的，并且

　　受益人能以規定格式和規定的細節來提供的單據。"

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