截至9月17日，距離2025年11月15-16日的稅務師考試，僅剩60天。不少考生此刻心里都在打鼓：時間如此緊迫，現在著手準備，究竟還能否順利通關?事實上，這個問題的答案因人而異，主要取決于考生自身的基礎、學習能力、采用的學習方法以及備考規劃是否合理。​

一、不同基礎考生的備考可能性剖析​

有財稅專業背景或相關工作經驗的考生​

這類考生無疑占據著一定優勢，他們憑借過往的學習或工作經歷，對稅法、財務會計等知識已形成基本認知。在這60天里，只要精心規劃，通過部分科目甚至多科并非遙不可及的目標。以《稅法一》和《稅法二》為例，日常接觸中他們對眾多知識點或許早已有所涉獵，理解起來相對輕松，利用這段時間系統梳理各個稅種，并強化記憶，完全具備可行性。而面對《涉稅服務實務》，依托工作積累的實操經驗，理解納稅申報、稅務代理等實際操作內容，也會更加得心應手。​

零基礎考生​

零基礎考生在短短60天內備考稅務師，確實挑戰巨大，但也絕非毫無勝算。若考生能夠全身心投入，每日保障充足的學習時間，并運用行之有效的學習方法，在部分相對簡單的科目上實現突破，仍存在可能性。比如《稅法一》，其知識點相對集中，主要圍繞流轉稅等稅種展開，通過兩個月的高強度學習，配合大量習題練習，掌握核心考點并通過考試，并非天方夜譚。然而，零基礎考生若想一次性通過多科考試，難度著實不小，需要付出數倍于他人的努力與精力。​

二、稅務師各科目特點及備考難度解析​

《稅法一》​

《稅法一》的難度系數相對較低，主要涉及增值稅、消費稅、資源稅等大稅種以及一些小稅種。該科目重點突出，像增值稅的相關內容在考試中分值占比頗高。考生只要牢牢掌握各稅種的基本概念、征稅范圍、稅率、計稅依據等核心知識點，并通過大量練習熟悉各類題型的解題思路，那么在這60天內通過考試的希望較大。按照每天學習3-4小時來計算，大約需要80-120小時的有效學習時間，所以對于時間較為充裕的考生而言，兩個月內拿下《稅法一》是較為可行的。​

《稅法二》​

《稅法二》與《稅法一》關聯緊密，二者共同構建起我國稅收實體法的基礎。此科目主要涵蓋企業所得稅、個人所得稅等重要稅種，以及國際稅收規則等內容。企業所得稅和個人所得稅的知識點繁雜瑣碎，考生需要重點掌握應納稅所得額的計算、稅收優惠政策等關鍵內容。從學習時長來看，與《稅法一》相近，零基礎考生可能需要125-220小時，有基礎考生則可壓縮至80-120小時。倘若考生在學習《稅法一》的基礎上，合理分配時間，兩個月內同時備考這兩個科目，也是能夠實現的。​

《涉稅服務相關法律》​

該科目涉及行政法、民商法、刑法及訴訟法律等多方面內容，知識點覆蓋面極為廣泛，記憶量堪稱巨大。由于法律條文眾多且晦澀難懂，對于沒有法律基礎的考生來說，理解和記憶的難度極大。一般零基礎考生需要210-320小時的學習時間，有基礎考生也需要160-180小時。在這兩個月內學習這一科目，考生需要投入大量時間用于背誦和理解，每天至少要保證4-5小時的學習時間，并且要掌握有效的記憶方法，否則很難全面掌握知識點。​

《涉稅服務實務》​

《涉稅服務實務》是唯一包含主觀題的科目，綜合性極強，十分注重考查考生對知識的綜合運用能力以及實際操作技能。該科目要求考生在熟練掌握《稅法一》和《稅法二》的基礎上，進一步熟悉稅務代理、稅務咨詢、納稅申報、稅務籌劃等實際業務。其學習難度較大，零基礎考生備考時間建議為200-250小時，有基礎考生為150-170小時。在兩個月內備考此科目，考生不僅要深入理解知識點，還需通過大量練習提升答題技巧和解題能力，對多數考生而言，單獨備考這一科就頗具挑戰，更難以兼顧其他科目。​

《財務與會計》​

《財務與會計》融合了財務管理和會計實務兩大部分內容，計算題的占比很高。財務管理部分涉及財務分析、財務預測、籌資管理、投資管理等，要求考生深入理解各種財務指標的計算和運用;會計實務部分則涵蓋會計要素的確認、計量、記錄和報告等內容，知識點繁多且復雜。零基礎考生往往需要220-400小時的學習時間，有基礎考生也需要150-180小時。在這兩個月內備考該科目，考生需要具備較強的數學基礎和邏輯思維能力，每天需投入較多時間用于推導公式、練習計算，以及理解和記憶會計分錄，整體備考難度較大。​

三、60天備考稅務師的合理規劃建議​

第一階段(前30天)：快速搭建知識框架​

挑選合適的學習資料：以官方教材作為核心，同時搭配優質的輔導課程。官方教材全面涵蓋了所有考試知識點，是備考的根本;輔導課程則能夠助力考生快速理解重點和難點內容，節省寶貴的時間。此外，還需準備相應的練習題，以便及時鞏固所學知識點。​

制定每日學習計劃：依據報考的科目，合理分配每天的學習時間。比如，報考《稅法一》和《稅法二》的考生，可以上午集中學習《稅法一》，下午專攻《稅法二》，晚上則用于總結當天所學內容，并進行做題練習。每天的學習時間應盡量保證在4-6小時，在職考生要充分利用碎片化時間，例如在上下班途中收聽課程音頻等。​

快速瀏覽教材：針對每個科目，花費1-2周的時間快速瀏覽教材，從而了解其整體知識框架和章節結構。在瀏覽過程中，將重點和難點內容標記出來，但無需在細節上過度糾結，此階段的主要目的是對科目形成宏觀的認識。​

結合基礎課程學習：借助輔導課程，系統地學習教材內容。每完成一個章節的學習，要及時進行章節練習題的訓練，通過做題來檢驗對知識點的掌握程度，一旦發現問題，應立即進行復習。​

第二階段(后30天)：強化重點、刷題鞏固​

梳理重點知識點：經過第一階段的學習，考生對各科目已經有了一定程度的了解。在這一階段，需要對重點知識點進行梳理和強化記憶，可將其整理成筆記，以便后續復習使用。例如，在《稅法一》中，增值稅的稅率、稅收優惠、應納稅額計算等;在《財務與會計》中，長期股權投資、收入確認等均為高頻考點。​

開展真題練習：完成重點知識點的梳理后，便要著手進行真題練習。近5年的真題務必認真做一遍，通過真題練習，了解考試的命題規律和題型特點，并仔細分析每道題的考點和解題思路。對于做錯的題目，要深入剖析原因，找出知識漏洞，及時進行查漏補缺。​

進行模擬考試：每周至少安排1-2次模擬考試，嚴格按照考試時間和要求進行答題，提前適應考試的節奏和氛圍。模擬考試結束后，要對試卷進行全面分析，總結答題過程中存在的問題，如時間分配不合理、答題技巧欠缺等，并針對性地加以改進。​

總結錯題：建立錯題本，將做錯的題目整理收錄其中，詳細注明錯誤原因和正確的解題思路。定期回顧錯題本，以此加深對知識點的理解和記憶，避免在考試中再次出現同樣的錯誤。​

四、提高備考效率的方法與技巧​

巧用思維導圖​

對于知識點繁多且復雜的科目，如《涉稅服務相關法律》和《財務與會計》，考生可以利用思維導圖軟件制作思維導圖。將每章的知識點以圖形化的形式呈現出來，這有助于梳理知識框架，加深對知識點邏輯關系的理解，進而便于記憶。​

合理利用碎片時間​

在職考生的碎片時間尤為珍貴。可以借助手機APP，在乘坐公交、地鐵，或者排隊等候等碎片時間進行刷題練習，或者回顧知識點。一些輔導機構的APP提供了豐富的題目資源和知識點總結，方便考生隨時隨地開展學習。​

加入學習小組​

與其他備考稅務師的考生組建學習小組，大家相互交流學習經驗、分享學習資料、共同討論問題。通過交流，考生能夠從不同的角度理解知識點，拓寬解題思路，同時還可以互相監督、彼此鼓勵，增強備考的動力。​

60天準備稅務師考試，對于有基礎的考生而言，只要合理規劃、高效學習，通過部分科目具有較大的可能性;零基礎考生雖然面臨嚴峻挑戰，但只要全力以赴、運用得當的方法，也能夠在部分科目上取得一定的進步。無論基礎如何，從當下開始，制定計劃并切實付諸行動，每位考生都有機會在考試中收獲理想的成績。​

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