在財會領域的職業資格考試中，稅務師考試一直是許多從業者提升競爭力的重要選擇。但不少考生在備考前都會糾結兩個核心問題：稅務師考試難度到底有多大?僅剩兩個月時間，還能順利考過嗎?本文將從考試本質、難度分析、短期備考可行性等維度展開，為大家提供全面且實用的參考。​

一、先搞懂：稅務師考試的“難度真相”​

要判斷稅務師考試難度，不能只聽“傳言”，需從考試本身的特點、內容及考生普遍反饋綜合分析。首先明確稅務師考試的基本情況：考試包含《稅法一》《稅法二》《涉稅服務實務》《涉稅服務相關法律》《財務與會計》5個科目，要求5年內通過全部科目即可取得證書，單科合格線為84分(滿分140分)。​

從行業對比來看，稅務師考試難度介于中級會計職稱與注冊會計師(CPA)之間，既沒有中級會計那樣偏向基礎應用，也沒有CPA那樣側重深度與廣度的極致考核，更聚焦“稅務專業能力”的實用型考查。具體難度可拆解為以下3個核心特點：​

1.科目難度分層明顯，“三稅”是核心​

5個科目中，難度差異較大，考生可根據難度梯度合理規劃：​

低難度科目：《稅法一》《稅法二》。這兩科是稅務師考試的基礎，主要圍繞增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅等核心稅種展開，考點清晰、邏輯連貫，記憶性內容較多，計算量適中，適合零基礎考生入門。​

中難度科目：《財務與會計》《涉稅服務相關法律》?！敦攧张c會計》分為“財務部分”和“會計部分”，涉及存貨、固定資產、金融資產等會計核算，以及財務分析、籌資管理等財務管理內容，需要一定的會計基礎;《涉稅服務相關法律》涵蓋行政法、民商法、刑法等法律知識，考點零散、記憶量大，對“記法條、懂應用”要求較高。​

高難度科目：《涉稅服務實務》。這科是稅務師考試的“天花板”，不僅需要掌握《稅法一》《稅法二》的核心內容，還涉及稅務代理、納稅申報、稅務籌劃等實務操作，主觀題占比高達60%，需要考生具備“理論+實操”的綜合應用能力，且近年考題越來越貼近真實稅務工作場景，對考生的靈活應變能力要求更高。​

2.難度核心：“廣而不深，重應用”​

稅務師考試的難度并非體現在“偏題、怪題”上，而是在于考點覆蓋廣、與實際結合緊。例如《稅法一》中，小稅種(如煙葉稅、城建稅)的考點雖分值不高，但幾乎每年都會涉及;《涉稅服務實務》的主觀題常以“企業真實業務場景”為背景，要求考生判斷納稅申報是否正確、如何調整稅務處理，這對缺乏實務經驗的考生來說是不小的挑戰。​

此外，考試命題有“聯動性”特點：《涉稅服務實務》的考點會直接關聯《稅法一》《稅法二》的內容，若基礎科目掌握不扎實，高難度科目很難突破。​

二、關鍵問題：兩個月能考過稅務師嗎?答案分“情況討論”​

“兩個月過稅務師”并非絕對不可能，但也絕非“輕松實現”，核心取決于考生的基礎、備考時間、報考科目數量三個關鍵因素。我們結合不同場景，給出具體判斷：​

1.若滿足這些條件，“兩個月過1-2科”有較大希望​

如果你屬于以下情況，合理規劃后，兩個月通過1-2科(尤其是《稅法一》《稅法二》)的概率較高：​

基礎扎實：本身是會計、稅務專業出身，或已通過中級會計、CPA的《稅法》科目，對稅務、會計基礎概念熟悉，無需花大量時間補“入門知識”;​

時間充足：每天能保證3-4小時有效備考時間(例如在職考生每天晚上2小時+周末8小時，累計每月約120小時，兩個月240小時);​

報考合理：選擇“低難度+關聯性強”的科目組合，如僅報《稅法一》，或《稅法一》+《稅法二》(兩科考點關聯度高，可聯動復習);​

方法得當：不盲目刷題、不死記硬背，能抓住考點重點，結合真題總結命題規律。​

以“《稅法一》+《稅法二》”組合為例，兩科總考點約800個，按兩個月240小時備考計算，平均每小時掌握3-4個考點，同時搭配真題練習，只要效率達標，通過的可能性很大。​

2.若存在這些問題，“兩個月通關”難度極大​

如果你的情況符合以下任意一種，建議降低預期，避免“盲目沖刺”導致備考效果不佳：​

零基礎小白：對“增值稅、會計分錄”等基礎概念完全陌生，僅補基礎就需要1-2個月，很難留出時間攻克考點;​

時間緊張：每天有效備考時間不足1小時，兩個月累計僅60小時左右，連《稅法一》一科的考點都難以覆蓋;​

報考貪多：一次性報考3科及以上，尤其是包含《涉稅服務實務》《財務與會計》等難度科目，精力分散，很難兼顧;​

備考效率低：習慣“逐頁看教材”，不總結重點，刷題后不分析錯題，導致“學了就忘、做了就錯”。​

3.特別提醒：“短期通關”≠“裸考沖刺”​

有些考生認為“稅務師難度不如CPA，兩個月裸考也能過”，這是嚴重的誤區。稅務師考試雖不考“偏深”內容，但考點細節多、記憶點雜，例如《稅法二》中“企業所得稅的稅前扣除標準”“個人所得稅的專項附加扣除范圍”等，若不系統復習，很容易混淆記錯，裸考通過率不足5%。​

三、兩個月備考稅務師：科學規劃是“通關關鍵”​

若你符合“短期備考條件”，想要抓住最后兩個月沖刺，需遵循“抓重點、破難點、練真題”的核心思路，以下是分階段的詳細備考方案：​

階段一：基礎攻堅期(第1-4周，共28天)——聚焦“核心考點”，拒絕“全面鋪開”​

短期備考的核心是“放棄次要考點，狠抓高頻重點”。建議不要通讀教材(教材太厚，耗時太長)，直接使用教輔資料(如《輕松過關》)+基礎班網課。​

具體操作：​

按科目拆分時間：若考《稅法一》+《稅法二》，每天各分配1.5-2小時;若考單科，每天3-4小時集中突破。​

網課+筆記同步：聽基礎班時，只聽“高頻考點”章節(可參考歷年真題考點分布，如《稅法一》的增值稅、消費稅占比超50%)，邊聽邊記“思維導圖”，將零散考點串聯(例如按“稅種=征稅范圍+稅率+計稅依據+稅收優惠”的邏輯整理)。​

即時練習鞏固：每學完1個章節，做10-15道章節練習題，重點掌握“計算類考點”(如增值稅的銷項稅額、進項稅額計算)和“記憶類考點”(如稅收優惠政策)，錯題標注原因(是概念不清還是計算失誤)。​

階段二：強化突破期(第5-6周，共14天)——主攻“主觀題+錯題”​

此階段重點提升“得分能力”，尤其是占分比高的主觀題(《涉稅服務實務》主觀題60分，《稅法一》《稅法二》主觀題40分)。​

具體操作：​

專項突破主觀題：針對《稅法一》《稅法二》，集中練習“綜合題”(通常是多稅種結合的案例)，掌握“先判斷業務性質→再確定適用稅種→最后計算稅額”的解題邏輯;針對《涉稅服務實務》，重點練習“簡答題”(如稅務籌劃建議、納稅調整理由)，注意答題時“法條引用要準確、表述要規范”(可參考真題參考答案的表述方式)。​

錯題復盤“二次鞏固”：將第一階段的錯題整理成“錯題本”，按“考點分類”(如“增值稅進項稅額抵扣誤區”“企業所得稅稅前扣除錯誤”)，重做錯題時，不僅要選對答案，還要寫出“考點依據”(如“根據《增值稅暫行條例》第X條，該情況不得抵扣進項稅額”)，避免再次犯錯。​

背誦“核心記憶點”：針對《涉稅服務相關法律》的法條、《稅法》的稅收優惠等記憶性內容，每天早上花30分鐘背誦，采用“關鍵詞記憶法”(如“小微企業所得稅優惠：應納稅所得額≤300萬，按5%稅率”，記住“300萬、5%”兩個關鍵詞)。​

階段三：沖刺模擬期(第7-8周，共14天)——全真模擬，適應考試節奏​

最后兩周的核心是“模擬真實考試場景”，提升答題速度和準確率。​

具體操作：​

做歷年真題(近3年)：每周做2-3套真題，嚴格按照考試時間(150分鐘/科)做題，不查資料、不超時，做完后對照答案打分，分析“失分點”(是時間不夠還是考點不會)。​

模擬題“查漏補缺”：選擇1-2套高質量模擬題(如官方發布的模擬題或知名教輔機構的押題卷)，重點關注“新增考點”(稅務師考試每年會根據最新稅收政策調整考點，如2024年新增的“研發費用加計扣除新政”)，這些內容往往是考試重點。​

調整心態與作息：避免熬夜刷題，保持每天8小時睡眠，考前3天回歸“錯題本+核心考點筆記”，不糾結偏題、怪題，增強信心。​

四、總結：理性看待難度，科學規劃備考​

稅務師考試并非“遙不可及”，但也需要足夠的重視和合理的規劃。關于“難度”：它是“有梯度、重應用”的考試，基礎科目難度適中，核心在于掌握考點邏輯;關于“兩個月通關”：對基礎好、時間足的考生，通過1-2科完全有可能，但需聚焦重點、高效備考，切忌貪多求全。​

最后提醒大家：稅務師證書是“長期價值”的體現，若短期時間不足，也可調整計劃，分2-3年考完，扎實的基礎才是真正的“通關保障”。希望本文的建議能幫你明確方向，祝各位考生備考順利，成功拿證!小編建議大家盡早填寫文章頂部信息， 免費預約短信提醒服務，屆時會準時收到2025年稅務師準考證打印開始時間、考試時間、查分時間的短信提醒，保證大家及時獲知考試信息。點擊查看>>2025年稅務師準考證打印時間及打印入口各地匯總。

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