稅務師考幾科，如何搭配報考比較好
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稅務師考試共設置五個科目，分別為《稅法(一)》《稅法(二)》《涉稅服務實務》《財務與會計》《涉稅服務相關法律》，考試科目搭配需要綜合考慮個人基礎、學習能力、備考時間等多種因素。
一、稅務師考試科目概覽
稅務師考試共設置五個科目，分別為《稅法(一)》《稅法(二)》《涉稅服務實務》《財務與會計》《涉稅服務相關法律》。
《稅法(一)》：此科目相對基礎，主要圍繞我國的流轉稅展開，像增值稅、消費稅、土地增值稅等稅種都是考查重點。該科目對考生的計算能力有一定要求，考生需熟練掌握各稅種應納稅額的計算方法。例如，在增值稅章節，考生要清晰區分不同銷售行為適用的稅率，準確計算銷項稅額、進項稅額以及應納稅額。
《稅法(二)》：難度較《稅法(一)》稍有提升，重點聚焦于所得稅，涵蓋企業所得稅、個人所得稅等主要稅種。其考查內容更為細致，注重對稅收政策的理解和應用。以企業所得稅為例，考生不僅要熟知各項扣除項目的標準，還要能準確判斷不同業務場景下的稅務處理方式。
《涉稅服務實務》：綜合性極強，是稅務師考試中難度較高的科目。它以《稅法(一)》和《稅法(二)》為基礎，著重考查考生的實務操作能力和綜合運用能力。大量的主觀題要求考生能夠將所學稅法知識靈活運用到實際案例中，如稅務代理、納稅審核等內容。比如，在納稅審核環節，考生需要依據企業提供的財務資料，運用稅法知識找出可能存在的稅務問題，并提出合理的整改建議。
《財務與會計》：包含財務管理和會計兩大部分內容。財務管理部分涉及財務分析、籌資管理、投資管理等知識;會計部分則涵蓋會計要素的確認、計量、記錄和報告等內容。考試題型多樣，計算題占比較大，對考生的理解能力和計算能力均有較高要求。例如，在長期股權投資的核算中，考生需要理解不同核算方法的適用條件，并能準確進行賬務處理和計算投資收益。
《涉稅服務相關法律》：該科目內容繁雜，涉及行政法、民商法、刑法、訴訟法等多個法律領域。考生需要記憶大量的法律條文，并能夠理解和運用這些條文來分析實際案例。比如在民商法部分，對于合同的訂立、效力、履行等相關法律規定，考生不僅要牢記，還要能在具體的合同糾紛案例中判斷各方的權利義務關系。
二、報考科目搭配建議
(一)零基礎考生
第一年：《稅法(一)》+《稅法(二)》
搭配理由：這兩門科目是稅務師考試的基礎，知識點相互關聯，先學習這兩門科目能夠幫助考生構建起稅法知識體系的框架。《稅法(一)》中的增值稅等流轉稅知識，是《稅法(二)》中企業所得稅計算時扣除項目的重要依據。且這兩門科目的難度相對較低，對于零基礎考生來說，更容易上手，能夠增強考生的備考信心。
學習建議：在學習過程中，可以先集中精力學習《稅法(一)》，掌握各個流轉稅稅種的基本原理和計算方法。之后再學習《稅法(二)》，對比所得稅與流轉稅的差異，同時注意《稅法(二)》中一些特殊的稅收政策。學習時要注重整理筆記，將重點知識點和易錯點進行歸納總結，便于后期復習。
第二年：《涉稅服務實務》+《涉稅服務相關法律》
搭配理由：經過第一年對稅法基礎的學習，考生在第二年報考《涉稅服務實務》時，能夠更好地理解和運用所學稅法知識。而《涉稅服務相關法律》相對獨立，與前一年所學科目關聯度較小，但該科目需要記憶的內容較多，可在備考《涉稅服務實務》之余，利用碎片化時間進行學習，兩者搭配能夠在一定程度上緩解學習壓力。
學習建議：學習《涉稅服務實務》時，要注重實際操作案例的練習，通過做練習題和真題，提高自己分析問題和解決問題的能力。對于《涉稅服務相關法律》，可以采用理解記憶的方法，將法律條文與實際案例相結合，加深對知識點的理解和記憶。同時，可以利用思維導圖等工具，梳理法律知識的框架結構，便于系統掌握。
第三年：《財務與會計》
搭配理由：《財務與會計》難度較大，需要考生具備一定的數學基礎和邏輯思維能力。將其放在最后一年備考，考生可以有足夠的時間進行學習和復習，避免因前面科目備考壓力大而影響該科目的學習效果。而且經過前兩年對稅法和法律知識的學習，考生在財務與會計的學習過程中，能夠更好地理解一些與稅務處理相關的財務知識。
學習建議：該科目知識點較多，考生要制定詳細的學習計劃，合理分配學習時間。對于財務管理部分，要注重公式的理解和運用，通過大量練習來提高計算能力;對于會計部分，要重點掌握會計分錄的編制和財務報表的分析。同時，要關注每年教材中新增和變化的知識點，這些往往是考試的重點。
(二)有會計基礎考生
第一年：《稅法(一)》+《稅法(二)》+《涉稅服務實務》
搭配理由：這三門科目通常被稱為 “三稅”，它們之間的聯系緊密。有會計基礎的考生在學習稅法知識時，能夠更好地理解稅收政策與會計處理之間的關系，在《涉稅服務實務》的學習中，也能夠憑借會計知識更好地掌握納稅申報、稅務審核等實務操作內容。而且一次性報考 “三稅”，可以避免后續年度重復學習稅法知識，提高備考效率。
學習建議：由于這一年的學習任務較重，考生要合理安排學習時間。在學習《稅法(一)》和《稅法(二)》時，可以同步進行，對比兩者的異同點，加深對稅法知識的理解。學習《涉稅服務實務》時，要注重將所學稅法知識運用到實際案例中，多做一些綜合性的練習題，提高自己的解題能力。同時，可以結合一些實際的稅務工作案例進行學習，增強對實務操作的感性認識。
第二年：《財務與會計》+《涉稅服務相關法律》
搭配理由：《財務與會計》對于有會計基礎的考生來說，相對容易上手，但其中財務管理部分仍需要考生花費一定時間進行學習。《涉稅服務相關法律》雖然內容較多，但與會計工作也有一定的關聯，如企業在經濟活動中涉及的合同法律關系等。將這兩門科目放在一起報考，既能充分利用考生的會計專業優勢，又能在一定程度上平衡學習難度。
學習建議：學習《財務與會計》時，對于會計部分的知識，可以進行快速復習和鞏固，重點攻克財務管理部分的難點。在學習《涉稅服務相關法律》時，要注重理解記憶，將法律條文與實際案例相結合，通過做練習題來檢驗自己的學習效果。同時，可以參加一些線上或線下的學習交流群，與其他考生分享學習經驗和心得，拓寬學習思路。
(三)在職考生
第一年：《稅法(一)》+《稅法(二)》
搭配理由：在職考生由于工作繁忙，學習時間相對有限。《稅法(一)》和《稅法(二)》難度相對較低，且知識點聯系緊密，便于考生利用碎片化時間進行學習。通過這兩門科目的學習，考生可以為后續學習其他科目打下堅實的稅法基礎。
學習建議：制定詳細的學習計劃，合理利用每天的上下班通勤時間、午休時間等碎片化時間進行學習。可以使用手機學習軟件，隨時隨地聽網課、看電子教材。在周末等休息時間，要保證有相對完整的學習時間，對本周所學知識點進行系統復習和總結，做一些章節練習題，鞏固所學知識。
第二年：《涉稅服務實務》+《涉稅服務相關法律》
搭配理由：在掌握了稅法基礎知識后，第二年學習《涉稅服務實務》能夠更好地理解和應用。《涉稅服務相關法律》雖然內容較多，但不需要太多的專業基礎，主要依靠記憶。這兩門科目搭配，考生可以在工作之余，利用晚上和周末的時間進行學習。
學習建議：對于《涉稅服務實務》，要注重實際操作案例的學習，結合工作中的稅務實際問題進行思考和分析。學習《涉稅服務相關法律》時，可以采用分模塊學習的方法，將行政法、民商法、刑法等不同法律領域的內容分別進行學習和記憶。同時，可以利用一些記憶技巧，如制作記憶卡片、口訣等，幫助自己更好地記住法律條文。
第三年：《財務與會計》
搭配理由：經過前兩年的學習，考生已經積累了一定的稅務和法律知識，此時學習《財務與會計》，能夠更好地理解財務知識與稅務、法律之間的關系。而且將這門難度較大的科目放在最后一年，即使備考過程中遇到困難，也不會影響其他科目的通過。
學習建議：由于在職考生學習時間有限，對于《財務與會計》要抓住重點知識點進行學習。可以參考歷年考試真題，分析考試重點和命題規律，有針對性地進行復習。同時，要多做一些模擬題和真題，熟悉考試題型和答題技巧，提高自己的應試能力。在學習過程中，如果遇到困難，可以向專業老師或其他考生請教，及時解決問題。
三、2025年稅務師報名安排
(一)報名時間
2025年5月13日10:00至7月15日17:00。
(二)補報名時間
2025年8月11日10:00至8月22日17:00。
報名人員請于截止日期前完成報名流程，逾期將無法辦理。避免錯過時間，建議考生填寫文章頂部信息欄信息， 免費預約短信提醒服務，預約成功后，屆時會短信通知大家2025年稅務師繳費截止時間、考試時間等重要信息，請及時預約。點擊查看詳情>>2025年稅務師考試報名時間及報名入口匯總。
需通過“稅務師職業資格考試報名系統”(網址：https://ksbm.ecctaa.cn)或中稅協官網/官方公眾號的“考試服務”模塊完成報名。
首次報名：實名注冊→填寫信息→上傳白底證件照(295×413像素)→選擇科目→繳費。
非首次報名：登錄系統→核對信息→選擇科目→繳費。
考生可以點擊查看>>2025年稅務師報名流程詳解
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