稅務師稅法一和二的區別：稅種、考核重點及難度對比
瀏覽
收藏
稅務師《稅法一》是“計算器上的稅法”，重點在精準計算與政策應用；《稅法二》是“規則迷宮的稅法”，重點在體系化理解與例外辨析。本文分享了稅務師稅法一和二的區別：稅種、考核重點及難度等多方面對比分析。
一、稅務師稅法一和二的稅種覆蓋范圍
二、稅務師稅法一和二的考察重點
1.《稅法一》：計算應用型為主，政策細節決定成敗
核心能力：精準掌握稅率、計稅依據、稅收優惠的跨稅種聯動計算(如增值稅與消費稅復合計稅、土地增值稅與企業所得稅稅前扣除關聯)。
典型題型：
增值稅銷項稅額計算(含視同銷售、差額計稅等特殊情形)；
消費稅自產自用/委托加工應稅消費品組價計算；
土地增值稅扣除項目歸集與增值額分步計算。
點擊查看：2025年稅務師稅法一教材目錄
2.《稅法二》：規則復雜度更高，扣除體系是關鍵
核心能力：深度理解所得稅扣除限額(如企業所得稅業務招待費、廣宣費、公益性捐贈扣除比例)、個人所得稅綜合所得匯算清繳規則(如累計預扣法、境外所得抵免)及財產稅納稅義務發生時間。
典型題型：
企業所得稅應納稅所得額調整(收入確認時間差異、資產稅務處理調整)；
個人所得稅綜合所得匯算應補/退稅額計算(含年終獎計稅方式選擇)；
印花稅稅目辨析(如技術合同vs產權轉移書據)。
點擊查看：2025年稅務師稅法二教材目錄
三、稅務師稅法一和二的考試難度
稅法一：難度★★★☆☆
計算量較大但邏輯相對線性，增值稅作為“稅種之王”占比達40%，掌握核心公式(銷項-進項-減免)即可打通多數考點。
稅法二：難度★★★★☆
規則細碎且多跨章節關聯(如企業所得稅與印花稅、房產稅的稅前扣除銜接)，個人所得稅7類所得計稅方式差異易混淆，需構建“政策框架+例外情形”的知識網絡。
以下為大家分享稅務師精華備考資料：
| 科目 | 30天學習打卡表 | 高頻考點 | 模擬試卷 | 歷年真題 | 公式匯總 |
| 稅法一 | 點擊免費領取 | 點擊下載 | 點擊下載 | 點擊下載 | 點擊下載 |
| 稅法二 | 點擊免費領取 | 點擊下載 | 點擊下載 | 點擊下載 | 點擊下載 |
| 涉稅服務相關法律 | 點擊免費領取 | 點擊下載 | 點擊下載 | 點擊下載 | - |
| 財務與會計 | 點擊免費領取 | 點擊下載 | 點擊下載 | 點擊下載 | 點擊下載 |
| 涉稅服務實務 | 點擊免費領取 | 點擊下載 | 點擊下載 | 點擊下載 | - |
環球網校稅務師【每日一練】欄目，為考生提供章節練習題、歷年真題、模擬試題等，幫助考生通過做題鞏固知識。
以上內容是“稅務師稅法一和二的區別：稅種、考核重點及難度對比”相關介紹！我們及時為考生提供2025年稅務師高頻考點、公式匯總、歷年考試真題及答案解析，考生可點擊下方按鈕免費下載學習。
最新資訊
- 2025年山西稅務師考試地點及考試時間安排2025-09-20
- 必看!2025注冊稅務師考試題型全解析，附超實用答題技巧2025-09-19
- 2025年稅務師考試計算器要求已明確2025-09-18
- 稅務師考試科目及時間20252025-09-17
- 稅務師考試是機考還是筆試？2025-09-17
- 稅務師滿分多少及格多少2025-09-16
- 2025年稅務師考試地點確定2025-09-15
- 2025年注冊稅務師考試題型及分數2025-09-15
- 2025年稅務師考試可以帶計算器嗎2025-09-15
- 別被忽悠了！稅務師和注冊會計師哪個難考？真相在這里2025-09-13
打卡人數
