《期貨公司風險監管指標管理辦法》考點整理

　　一、依據《期貨交易管理條例》制定，13年7月1號實施;

　　1、期貨公司做重大決定前，對風管進行敏感性測試;及時根據要求、情況對風管壓力測試;

　　二、風管指標

　　1、凈資本是在凈資產基礎，按變現能力資產負債項目及其他風險調整后的風管指標;

　　2、凈資本=凈資產―資產調整值+負債調整值―未追加的保證金+/―其他;

　　期貨公司 按分類、流動性、賬齡、可回收性采取風險調整;

　　金融資產 按分類和流動性采取風險調整，按較高比例調整;

　　按賬齡及其核算的具體內容采取風險調整，按較高比例調整;

　　3、計算凈資本是按企業會計準則充分計提資產減值;未充分相應核減凈資本金額;

　　4、可以將風準等有助于增強抗風險能力的負債加回;

　　除了風準，其他負債調整增加附注，證監會決定是否同意;未能準確預計負債，相應核減;

　　5、未足額追加，計算最低限額的結算準備金時，相應扣減;

　　未足額增加的客戶保證金按標準計算，不包括記入“應收風損款”的客戶對公司的債務;

　　6、或有負債按比例扣減、次級債務長期借款計入凈資本;

　　三、風管標準

　　1、凈資本≥1500萬，凈資本≥總客戶權益6%，營業部≥300萬;

　　2、凈資本：風準≥100%

　　3、凈資本：凈資產≥40%

　　4、流動資產：流動負債≥100%

　　5、負債：凈資產≤150%

　　6、特殊要求：

　　委托了中間 凈資本≥3000萬、從事交易結算 凈資本≥4500萬、全面 凈資本≥9000萬

　　且不低于客戶權益的6%;

　　7、風險預警：“不得低于”是標準的120%，“不得高于”是標準的80%;

　　四、編制與報備

　　1、月度7日年度4個月內向派出機構報告風管表;證監會可要求不定期編報;

　　2、法人、經管負責人、財務負責人、結算負責人、首風、制表人要簽字確認，報送派出;

　　3、保留書面風管表，至少5年;

　　4、每半年向董事會報告風管情況，應經法人簽字、董事會審過后向全體股東提交披露;

　　5、凈資本與風險資本準備比例變動超20%，向派出書面報告，5日內向全體董事提交報告;

　　達到預警，當日向派出書面報告，向全體董事提交報告;

　　五、監管

　　1、未按規定報送或有假，派出機構要求 限期報送或補充更正;未限期報送或補充更正，現場檢查、認定風管不達標;

　　2、達到預警，進入預警期，派出機構5日核實，可采取：關注函、監管談話、

　　重大業務決策(風管10%上變化)5日報告、增加合規檢查頻率;

　　3、風管優于預警連續3個月，則結束;

　　4、不達標2日檢查限期整改不超過20日，合格驗收3日解除措施，仍不行，采取監管措施;

　　時間總結：風管去死(7、4)、達到預警當天、5日核實5日報告、不達標23(2、20、3)

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