第一章總則

　　1、期貨公司關于風險監管指標

　　第一，應編制、報送風險監控報表。 本辦法第二條

　　第二， 應建立制度、機制，確保風險監管指標持續符合標準。

　　本辦法第三條

　　第三，擴大業務規模或者分配利潤等決定前，應當對相應的風險監管指標進行敏感性測試。 本辦法第四條

　　第四，會計師事務所對期貨公司年度風險監管報表進行審計。

　　本辦法第五條

　　第二章風險監管指標的計算

　　2、期貨公司風險監管指標包括內容：

　　第一，期貨公司凈資本

　　第二，凈資本與凈資產的比例

　　第三，流動資產與流動負債的比例

　　第四，負債與凈資產的比例

　　第五，規定最低限額的結算準備金要求等衡量財務安全的監管指標。

　　本辦法第六條

　　3、凈資本概念和結算公式：

　　所稱凈資本是在期貨公司凈資產的基礎上，按照變現能力對資產負債項目及其他項目進行風險調整后得出的綜合性風險監管指標。

　　凈資本的計算公式為：凈資本=凈資產-資產調整值+負債調整值-客戶未足額追加的保證金-/+其他調整項。本辦法第七條

　　4、最高比例風險調整：

　　第一，期貨公司持有的金融資產，按照分類和流動性情況采取不同比例進行風險調整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調整。 第九條

　　第二，期貨公司應當按照賬齡及其核算的具體內容，采取不同比例對應收項目進行風險調整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調整。 本辦法第十條

　　例題：

　　1、期貨公司風險監管指標管理實行辦法所稱凈資本是在期貨公司(　　)的基礎上，按照變現能力對資產負債項目及其它項目進行風險調整后得出的綜合性風險監管指標。

　　A、資本　　　　　　　　　　　　B、凈資本

　　C、凈資產　　　　　　　　　　　D、流動資產

　　答案：C

　　2、期貨公司持有的金融資產，按照( )和流動性情況采取不同比例進行風險調整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調整。

　　A、分類 B、賬齡

　　C、可回收性 D、流動資產

　　答案：A

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