編輯推薦：2021年期貨從業資格《期貨法律法規》每日一練匯總

試題部分

1、期貨公司()的，應當于當日向全體董事提交書面報告，并抄送期貨公司住所地中國證監會派出機構，同時還應當及時向全體股東報告或進行信息披露。【單選題】

A.風險監管指標與上月相比變動超過20%

B.風險監管指標不符合規定標準

C.風險監管指標達到預警標準

D.風險監管指標風險預警期結束

2、某期貨公司的期末財務報表和風險監管報表顯示，其凈資本為6000萬元。中國證監會派出機構在對該公司報表進行非現場檢查時發現存在以下問題：第一，公司未充分計提資產減值準備，按照規定應補提300萬元；第二，公司未準確計提預計負債，按照規定應補提150萬元。在針對上述問題進行調整后該公司的凈資本為()。【單選題】

A.5550萬元

B.6450萬元

C.5700萬元

D.6000萬元

3、期貨公司未在限期內報送或者補充更正風險監管報表的，公司住所地中國證監會派出機構應當()。【單選題】

A.對公司進行現場檢查

B.上報中國證監會

C.出具關注函

D.給予警告或罰款

4、下列關于期貨公司的次級債務的說法錯誤的有()。【多選題】

A.期貨公司借入次級債務的，可以將所借入的次級債務按照中國證監會規定的比例計入凈資本

B.期貨公司借入次級債務的，不可以將所借入的次級債務按照中國證監會規定的比例計入凈資本

C.期貨公司向股東或者其關聯企業借入具有次級債務性質的長期借款以及其他清償順序在普通債之后的債務，可以按照規定計入凈資本

D.期貨公司向股東或者其關聯企業借入的具有次級債務性質的長期借款，可以在計算凈資本時將所借入的長期借款按照中國證監會規定的比例計入流動負債

5、期貨公司風險資本準備是期貨公司按照交易所及登記結算機構的有關要求以自有資金繳存用于履約擔保的最低金額。()【判斷題】

A.正確

B.錯誤

答案見第二頁>>>

答案解析

1、正確答案：B

答案解析：《期貨公司風險監管指標管理辦法》第二十二條期貨公司風險監管指標達到預警標準的，期貨公司應當于當日向全體董事提交書面報告，詳細說明原因、對期貨公司的影響、解決問題的具體措施和期限，書面報告應當同時抄送期貨公司住所地中國證監會派出機構。期貨公司風險監管指標不符合規定標準的，期貨公司除履行上述程序外，還應當及時向全體股東報告或進行信息披露。

2、正確答案：A

答案解析：《期貨公司風險監管指標管理辦法》第十三條期貨公司計算凈資本時，應當按照企業會計準則的規定充分計提資產減值準備、確認預計負債。中國證監會派出機構可以要求期貨公司對資產減值準備計提的充足性和合理性、預計負債確認的完整性進行專項說明，并要求期貨公司聘請具有證券、期貨業務資格的會計師事務所出具鑒證意見；有證據表明期貨公司未能充分計提資產減值準備或未能準確確認預計負債的，中國證監會派出機構應當要求期貨公司相應核減凈資本金額。調整后，公司凈資本為：6000-300-150=5550萬元。

3、正確答案：A

答案解析：《期貨公司風險監管指標管理辦法》第二十五條期貨公司未按期報送風險監管報表或者報送的風險監管報表存在虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏的，中國證監會派出機構應當要求期貨公司限期報送或者補充更正。期貨公司未在限期內報送或者補充更正的，公司住所地中國證監會派出機構應當進行現場檢查；發現期貨公司違反企業會計準則和本辦法有關規定的，可以認定其風險監管指標不符合規定標準。

4、正確答案：B、D

答案解析：《期貨公司風險監管指標管理辦法》第十五條期貨公司借入次級債務、向股東或者其關聯企業借入具有次級債務性質的長期借款以及其他清償順序在普通債之后的債務，可以按照規定計入凈資本。期貨公司應當在相關事項完成后5個工作日內向住所地中國證監會派出機構報告。期貨公司不得互相持有次級債務。

5、正確答案：B

答案解析：《期貨公司風險監管指標管理辦法》第十一條期貨公司風險資本準備是指期貨公司在開展各項業務過程中，為應對可能發生的風險損失所需要的資本。

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以上內容為2021年期貨從業資格《期貨法律法規》每日一練(9月8日)。查看更多期貨從業資格《法律法規》相關模擬試題及歷年真題您可以點擊下方免費下載按鈕下載，小編不斷更新資料中！