2021年期貨從業資格備考知識點：證券投資基金資產估值
更新時間：2021-02-23 15:43:46
來源：環球網校
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摘要 2021年期貨從業資格考試備考已經開始啦，環球網校小編推薦考生學習“2021年期貨從業資格備考知識點：證券投資基金資產估值”，希望對考生們有所幫助。預祝考生都能順利通過2021年期貨從業資格考試成功獲得證書。
編輯推薦：2021年期貨從業資格備考知識點匯總
(一)基金資產凈值
1、基金資產凈值=基金資產總值-基金負債
2、基金份額凈值=基金資產凈值/基金總份額
(二)基金資產估值
每個交易日當天估值，基金資產估值引起的資產價值變動作為公允價值變動損益計入當期損益，估值原則是：
1、對存在活躍市場的投資品種
(1)估值日有市價的，采用市價確定公允價值
(1)估值日無市價的，
①如最近交易日后經濟環境未發生重大變化，采用最近交易日市價確定公允價值
②如最近交易日后經濟環境發生了重大變化，參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價確定公允價值
③有證據表明最近交易市價不能真實反映公允價值的，應對最近交易市價進行調整以確定公允價值
2、對不存在活躍市場的投資品種
采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值
3、以上原則不能可觀反映公允價值的，管理人和托管人商定按最能恰當反映公允價值的價格估值
根據疫情形勢變化及疫情防控要求，中國期貨業協會確定2021年第一次期貨從業資格考試于7月17日舉行，現距離7月考試報名還有一段時間，小編建議考生可以提前填寫 免費預約短信提醒服務，屆時我們會及時提醒2021年7月期貨從業資格報名時間通知，讓您在學習中不錯過任何重要資訊。
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