【摘要】環球網校編輯為考生發布“2017期貨從業資格考試資料《期貨公司風險監管指標管理辦法》”的新聞，為考生發布期貨從業資格考試的相關知識點，希望大家認真學習和復習，預祝考生都能順利通過考試。2017期貨從業資格考試資料《期貨公司風險監管指標管理辦法》的具體內容如下：

　　期貨公司風險監管指標管理辦法

　　第一章、總 則

　　第三條 期貨公司應當建立與風險監管指標相適應的內部控制制度，應當建立動態的風險監控和資本補足機制，確保凈資本等風險監管指標持續符合標準。

　　第四條 期貨公司擴大業務規模或者做出向股東分配利潤等可能對凈資本產生重大影響的決定前，應當對相應的風險監管指標進行敏感性測試。

　　期貨公司應當及時根據監管要求、市場變化情況等對公司風險監管指標進行壓力測試。

　　第五條 期貨公司應當聘請具備證券、期貨相關業務資格的會計師事務所對期貨公司年度風險監管報表進行審計。

　　第二章、風險監管指標的計算

　　第六條 期貨公司風險監管指標包括期貨公司凈資本、凈資本與公司風險資本準備的比例、凈資本與凈資產的比例、流動資產與流動負債的比例、負債與凈資產的比例、規定的最低限額的結算準備金要求等衡量期貨公司財務安全的監管指標。

　　第七條 本辦法所稱凈資本是在期貨公司凈資產的基礎上，按照變現能力對資產負債項目及其他項目進行風險調整后得出的綜合性風險監管指標。

　　凈資本的計算公式為：凈資本=凈資產-資產調整值+負債調整值-客戶未足額追加的保證金-/+其他調整項。

　　第八條 期貨公司應當按照分類、流動性、賬齡和可回收性等不同情況采取不同比例對資產進行風險調整。

　　第十一條 期貨公司計算凈資本時，應當按照企業會計準則的規定對相關項目充分計提資產減值準備。

　　第十四條 客戶保證金未足額追加的，期貨公司應當相應調減凈資本。客戶保證金在報表報送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報表附注中說明。

　　第十六條 期貨公司借入次級債務的，可以將所借入的次級債務按照中國證監會規定的比例計入凈資本。

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　　【摘要】環球網校編輯為考生發布“2017期貨從業資格考試資料《期貨公司風險監管指標管理辦法》”的新聞，為考生發布期貨從業資格考試的相關知識點，希望大家認真學習和復習，預祝考生都能順利通過考試。2017期貨從業資格考試資料《期貨公司風險監管指標管理辦法》的具體內容如下：

　　第三章、風險監管指標標準

　　第十八條 期貨公司應當持續符合以下風險監管指標標準：

　　(一)凈資本不得低于人民幣1500萬元

　　(二)凈資本與公司的風險資本準備的比例不得低于100%

　　(三)凈資本與凈資產的比例不得低于40%

　　(四)流動資產與流動負債的比例不得低于100%;

　　(五)負債與凈資產的比例不得高于150%

　　(六)規定的最低限額的結算準備金要求。

　　第十九條 期貨公司應當按照中國證監會規定的標準計算各項業務的風險資本準備和公司的風險資本準備。

　　第二十一條 中國證監會對第十八條規定的風險監管指標設置預警標準。規定“不得低于”一定標準的風險監管指標，其預警標準是規定標準的120%，規定“不得高于”一定標準的風險監管指標，其預警標準是規定標準的80%。

　　第四章、編制和披露

　　第二十二條 期貨公司應當報送月度和年度風險監管報表。

　　第二十五條 期貨公司應當按照中國證監會規定的方式報送風險監管報表。期貨公司應當保留書面風險監管報表，相應責任人員應當在書面報表上簽字，并加蓋公司印章。該報表的保存期限應當不少于5年。

　　第二十六條 期貨公司應當每半年向公司董事會提交書面報告，說明凈資本等各項風險監管指標的具體情況，該書面報告應當經期貨公司法定代表人簽字確認。該報告經董事會審議通過后，應當向公司全體股東提交或進行信息披露。

　　第五章、監督管理

　　第三十一條 期貨公司風險監管指標優于預警標準并連續保持3個月的，風險預警期結束。

　　第六章、附 則

　　第三十五條 本辦法下列用語的含義：

　　(一)風險監管報表，包括期貨公司風險監管指標匯總表、凈資本計算表、資產調整值計算表、風險資本準備計算表、客戶分離資產報表、客戶權益變動表、經營業務報表和客戶管理報表等。

　　(二)資產、流動資產，是指期貨公司的自身資產，不含客戶保證金。

　　(三)負債、流動負債，是指期貨公司的對外負債，不含客戶權益。

　　(四)重大業務，是指可能導致期貨公司凈資本等風險監管指標發生10%以上變化的業務。

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