1、關于企業境內上市流程，以下表述錯誤的是()

A.在企業上市流程中，企業改制是指企業以在資本市場公開發行和交易股票為目的而進行的企業組織結構，資本資產等方面的改組行為

B.股票發行申請經發行審核委員會核準后，企業將取得中國證監會同意發行的批文

C.根據中國證監會的有關規定，擬公開發行股票的股份有限公司在向中國證監會提出股票發行申請前，均須由具有主承銷資格的證券公司進行輔導

D.證券交易所對收到企業和中介機構制作的上市申請文件，需進行受理和審核

參考答案：D

參考解析：中國證監會對收到企業和中介機構制作的上市申請文件，需進行受理和審核。

2、關于股權投資基金募集，以下表述錯誤的是()

A.管理人可自行擬定基金募集推薦材料并尋找投資者

B.基金管理人委托第三方代銷機構募集時，需確保該代銷機構獲得中證券會基金銷售業務資格且成為中國證券投資基金業協會會員

C.股權投資基金可以選擇公開募集或非公開募集兩種方式

D.募集過程中必須對投資者的風險識別能力和風險承擔能力進行評估

參考答案：A

參考解析：自行募集股權投資基金的，基金管理人應設置有效機制，切實保障募集結算資金安全。應嚴格遵守合格投資者制度，不得向合格投資者之外的單位和個人募集資金。

3、在我國，股權投資基金監管的首要目標是()

A.提高金融市場運作效率

B.促進金融市場發展

C.防范系統性金融風險

D.保護基金投資者合法權益

參考答案：D

參考解析：不同國家股權投資基金監管的目標不同，但至少包括以下兩個：1.保護基金投資者合法權益2.防范系統性金融風險其中保護基金投資者合法權益是監管的重中之重，股權投資基金監管必須切實保護基金投資者的合法權益。

4、在企業自由現金流折現模型中，企業自由現金流(FCFF)除了需考慮息稅前利潤(EBIT)，折舊，攤銷，營運資金的變化，長期經營性負債的變化，資本性支出因素外，還需考慮的因素是()

A.新增的付息債務，長期經營性資產的變化

B.新增的付息債務，短期經營性資產的變化

C.債務本金償還，新增的付息債務

D.調整的所得稅，長期經營性資產的變化

參考答案：D

參考解析：企業自由現金流(FCFF)=息稅前利潤(EBIT)-調整的所得稅+折舊+攤銷-營運資金的增加+長期經營性負債的增加-長期經營性資產的增加-資本性支出。

5、關于股權投資基金對目標企業進行盡職調查的目的，表述錯誤的是()

A.投資可行性分析

B.價值發現

C.保護投資利益

D.風險發現

參考答案：C

參考解析：盡職調查的作用，一是價值發現，幫助投資方判斷目標公司是否值得投資并獲取項目估值所需信息；二是風險發現，通過獲取目標公司的真實信息，識別和評估目標公司的主要風險，降低信息不對稱可能帶來的問題；三是投資決策輔助，依據盡職調查中發現的目標公司的特點和風險，幫助投資方在投資條款談判、投資后管理重點內容、項目退出方式選擇等方面的決策提供依據。

6、某股權投資基金擬投資A公司，A公司的管理層承諾投資當年的凈利潤為1.2億元，如果A公司按照息稅前利潤的6倍進行估值，所得稅稅率為25%，利息每年2000萬元，則A公司的價值為(　　)億元。

A.8.4

B.9.6

C.10.8

D.12

參考答案：C

參考解析：息稅前利潤的計算公式為：息稅前利潤(EBIT)=凈利潤+所得稅+利息。企業價值/息稅前利潤倍數法的企業價值計算公式為：EV=EBIT×(EV/EBIT倍數)。則A公司的價值計算如下：A公司所得稅=1.2÷(1-25%)×25%=0.4(億元)，A公司EBIT=1.2+0.4+0.2=1.8(億元)，A公司EV=1.8×6=10.8(億元)。

7、股權投資基金投資后管理的作用不包括()。

A.重估被投資企業的投資價值

B.保證資金安全

C.增加投資收益

D.提升被投資企業自身價值

參考答案：A

參考解析：對于股權投資基金而言，投資后的項目監控有利于及時了解被投資企業經營運作情況，并根據不同情況及時采取必要措施，保證資金安全；投資后的增值服務則有利于提升被投資企業自身價值，增加投資收益。此外，投資后管理對股權投資基金參與企業后續融資時的決策也起到重要的決策支撐作用。

8、股權投資基金投資者人數限制，不涉及的法律為()。

A.《證券投資基金法》)

B.《合伙企業法》

C.《合同法》

D.《公司法》

參考答案：C

參考解析：在我國，股權投資基金從資金募集的角度進行組織形式選擇時，需要符合法律法規要求的人數限制，單只股權投資基金的投資者人數累計不得超過《公司法》《合伙企業法》《證券投資基金法》等法律規定的特定數量。

9、關于有限合伙人型股權投資基金增資，以下表述錯誤的是()

A.新入伙的有限合伙人對入伙前有限合伙企業的債務不承擔責任

B.有限合伙人應當按照合伙協議的約定按期足額繳納出資；未按期足額出資繳納的，應當承當補繳義務，并對其他合伙人承擔違約責任

C.新合伙人入伙，除合伙協議另有約定外，應當經全體合伙人一致同意，并依法訂立書面入伙協議

D.入伙的新合伙人與原合伙人享有同等權利，承擔同等責任。入伙協議另有約定的，從其約定

參考答案：A

參考解析：合伙型股權投資基金具有較強的人合性特征，新合伙人人伙，除合伙協議另有約定外，應當經全體合伙人的一致同意，并依法訂立書面入伙協議。訂立入伙協議時，應當向新合伙人如實披露合伙企業的經營狀況和財務狀況。除合伙協議另有約定外，新合伙人與原有合伙人享受同等權益，承擔同等責任。新合伙人以其認繳的出資額為限對入伙前合伙企業的債務承擔責任。合伙型股權投資基金的退伙、減少出資，是指合伙人按照合伙企業的約定，全部或者部分變現其持有的合伙企業財產份額，退出或者部分退出合伙企業的行為。合伙型股權投資基金的投資者，在符合法律規定及合伙協議約定的情況下，可以辦理退伙和減少出資，具體辦理程序以合伙協議的約定為準。

10、我國企業選擇境外直接上市，需要先向()提出申請。

A.境外證券監管機構

B.境內證券監管機構

C.境外證券交易所

D.境內證券交易所

參考答案：B

參考解析：我國企業選擇境外直接上市，需首先向中國證監會提出申請。

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根據中國證券投資基金業協會《報名入口匯總】。

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