1、某基金總資產60億元，總負債10億元，發行在外的基金份數為40億份，該基金的基金份額凈值為( )元。

A、1.5

B、1.75

C、1.25

D、1.2

試題答案：C

試題解析：

基金份額凈值=基金資產凈值/基金總份額=(基金資產-基金負債)/基金總份額

基金份額凈值=(60-10)/40=1.25元。

2、投資者買入某股票10000股，需繳納的稅費不包括( )。

A、過戶費

B、經手費

C、證券交易監管費

D、印花稅

試題答案：D

試題解析：

2008年9月19日，證券交易印花稅只對出讓方征收1‰，對受讓方不再征收。

3、關于每日計算收益分配的普通貨幣市場基金，以下表述正確的是( )。

A、當日贖回的基金份額自前一日起不享有基金的分配權益

B、紅利再投資形成的份額不再享有分配權益

C、當日申購的基金份額自當日起享有基金的分配權益

D、向投資者分配的收益的來源是基金所投資貨幣市場工具等資產的收益

試題答案：D

試題解析：

當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權益。當日申購的基金份額自下一日起享有基金的分配權益。

所以A選項描述，前一日起不享有基金的分配權益，描述錯誤;B選項，紅利再投資形成的份額一樣也會自下一個工作日其享有分配權益;C選項，當日申購的基金份額自下一個工作日享有基金的分配去權益。綜上所述選擇D選項。

4、關于基金的業績評價，以下表述錯誤的是( )。

A、大盤風格股票基金和小盤風格股票基金，基金業績不具備可比性

B、黃金主題基金和軍工主題基金，基金業績不具備可比性

C、場外貨幣基金和場內貨幣基金，基金業績不具備可比性

D、偏股型混合基金和偏債型混合基金，基金業績不具備可比性

試題答案：C

試題解析：

根據基金業績評價的可比性原則，同類基金可進行業績比較。

AD兩項，雖然描述的都是股票型基金，和混合型基金，但是投資目標不同，所以不具備可比性;B選項，黃金主題基金和軍工主體基金業不具備可比性，所以描述都正確。C選項，同樣都是貨幣市場基金，投資標的都一樣，所以是具備可比性的。

5、下列那一類私募股權投資的戰略通常是向初創型企業提供資金?( )

A、風險投資

B、并購投資

C、成長權益

D、危機投資

試題答案：A

試題解析：

風險投資一般采用股權形式，將資金投入提供具有創新性的專門產品或服務的初創型公司，從事風險投資的人員或機構被稱為“天使投資者”。

6、關于單利和復利，以下表述錯誤的是( )。

A、單利考慮了利息的時間價值

B、復利考慮了本金的時間價值

C、單利考慮了本金的時間價值

D、復利考慮了利息的時間價值

試題答案：A

試題解析：

不管是單利和復利，本金都是考慮了時間價值的，單利沒有考慮利息的時間價值，復利是利滾利，考慮了利息的時間價值。所以應該是選擇A選項。

7、關于滬股通和港股通，以下標識正確的是( )。

A、所謂滬股通，就是投資者委托香港經紀商，經由香港聯合交易所設立的證券交易服務公司，向上海證券交易所進行申報，買賣規定范圍內的上海證券交易所上市的股票

B、所謂港股通，就是投資者委托內地證券服務商，經由上海證券交易所設立的證券交易服務公司，向香港聯合交易所進行申報，買賣規定范圍內的上海證券交易所上市的股票

C、所謂港股通，就是投資者委托香港經紀商，經由香港聯合交易所設立的證券交易服務公司，向上海證券交易所進行申報，買賣規定范圍內的上海證券交易所上市的股票

D、所謂滬股通，就是投資者委托內地證券服務公司，經由上海證券交易所設立的證券交易服務公司，向香港聯合交易所進行申報，買賣規定范圍內的上海證券交易所上市的股票

試題答案：A

試題解析：

滬股通，就是投資者委托香港經紀商，經由香港聯合交易所設立的證券交易服務公司，向上海證券交易所進行申報，買賣規定范圍內的上海證券交易所上市的股票。

港股通投資者委托委托內地證券服務公司，經由上海證券交易所設立的證券交易服務公司，向香港聯合交易所進行申報，買賣規定范圍內的香港聯合交易所上市的股票。

8、關于財務報表，以下表述錯誤的是( )。

A、現金流量表有助于了解企業獲取現金能力，創造現金流量的能力，支付股利及償債的能力

B、利潤等于收入減去成本和費用

C、按照會計準則要求，三大財務報表均應按照權責發生制原則編制

D、現金流量表由經營活動，投資活動及融資活動產生的現金流量構成

試題答案：C

試題解析：

資產負債表和利潤表是以權責發生制編制的，現金流量表是以收付實現制〔即實際現金流入和實際現金流出)為基礎編制的。

9、關于計價錯誤責任承擔，以下表述錯誤的是( )。

A、因基金份額凈值計價錯誤造成基金份額持有人損失的，基金份額持有人有權要求基金服務機構予以賠償

B、因基金份額凈值計價錯誤造成基金份額持有人損失的，基金份額持有人有權要求基金托管人予以賠償

C、因基金份額凈值計價錯誤造成基金份額持有人損失的，基金份額持有人有權要求基金管理人予以賠償

D、基金管理公司和托管人在進行基金估值、計算或復核基金份額凈值的過程中，未能遵循相關法律法規規定或基金合同規定，給基金財產或基金份額持有人造成損害的，應分別對各自行為依法承擔賠償責任

試題答案：A

試題解析：

基金管理公司和托管人在進行基金估值、計算或復核基金份額凈值的過程中，未能遵循相關法律法規規定或基金合同規定，給基金財產或基金份額持有人造成損害的，應分別對各自行為依法承擔賠償責任。

10、關于保證金交易業務，以下表述錯誤的是( )。

A、證券可以用來沖抵保證金

B、融券業務不能放大投資收益和損失

C、融券賣出股票表明投資者認為股票價格會下跌

D、保證金交易讓拉資者進行超過自己可支付范圍的交易

試題答案：B

試題解析：

融資融券在放大收益的同時也放大了自身的損失。

A選項，不只是證券，現金也可以充抵保證金;B選項，融券賣出股票表明投資者認為股票會下跌，如果認為會上漲，是會融資買入;D選項，保證金交易讓投資者進行超過自己可支付范圍的交易，所以帶了杠桿。

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