編輯推薦：2021年3月基金從業資格考試各科目模擬試題及答案匯總一

單選題部分

1、甲公司因欠付貨款被乙公司申請法院強制執行，法院決定對甲公司所持丙有限責任公司的股權予以強制執行，丁公司(非丙公司的股東)表示愿意受讓該項股權。根據公司法律制度的規定，下列表述中，不正確的是()。【單選題】

A.人民法院依照強制執行程序轉讓甲公司的股權時，應當通知丙公司及全體股東

B.丙公司的其他股東對該股權在同等條件下享有優先購買權

C.丙公司的其他股東自人民法院通知之日起滿10日不行使優先購買權的，視為放棄優先購買權

D.丙公司的其他股東自人民法院通知之日起滿20日不行使優先購買權的，視為放棄優先購買權

2、天使投資個人在試點地區投資多個初創科技型企業的，對其中辦理注銷清算的初創科技型企業，天使投資個人對其投資額的70%尚未抵扣完的，可自注銷清算之日起()內抵扣天使投資個人轉讓其他初創科技型企業股權取得的應納稅所得額。【單選題】

A.36個月

B.24個月

C.18個月

D.12個月

3、以下()屬于清算退出的方法。【單選題】

A.并購退出

B.清算退出

C.首次公開上市(IPO)退出

D.破產清算

4、新三板掛牌股票的轉讓方式主要包括()和()。【單選題】

A.做市轉讓；債務轉讓

B.做市轉讓；協議轉讓

C.代理轉讓；委托轉讓

D.委托轉讓；債務轉讓

5、下列不屬于信息披露義務人的禁止行為的是()。【單選題】

A.詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構

B.違規承諾收益或者承擔損失

C.虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

D.披露基金募集情況

6、合伙型基金的普通合伙人同時擔任基金管理人，其收入不包括()。【單選題】

A.股息紅利

B.股權轉讓所得

C.基金的托管費

D.基金的管理費

7、有限責任公司的股東就其()為限對公司債權人負責。【單選題】

A.出資額

B.資產

C.認購的股份

D.凈資產

8、下列選項中不得成為普通合伙人的主體是()。【組合型選擇題】

Ⅰ.國有獨資公司

Ⅱ.國有企業

Ⅲ.上市公司以及公益性的事業單位

Ⅳ.社會團體

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

9、基金管理人可委托外包機構的業務包括()。【組合型選擇題】

Ⅰ.基金銷售業務

Ⅱ.基金份額(權益)登記

Ⅲ.基金估值核算

Ⅳ.基金募集

A.Ⅰ、Ⅱ、IV

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、IV

10、基金財務會計報表包括()。【組合型選擇題】

Ⅰ.資產負債表

Ⅱ.利潤表

Ⅲ.凈值變動表

Ⅳ.資本利得表

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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答案解析部分

1、正確答案：C

答案解析：人民法院依照強制執行程序轉讓股東的股權時，應當通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優先購買權。其他股東自人民法院通知之日起滿20日不行使優先購買權的，視為放棄優先購買權。

2、正確答案：A

答案解析：天使投資個人在試點地區投資多個初創科技型企業的，對其中辦理注銷清算的初創科技型企業，天使投資個人對其投資額的70%尚未抵扣完的，可自注銷清算之日起36個月內抵扣天使投資個人轉讓其他初創科技型企業股權取得的應納稅所得額。

3、正確答案：D

答案解析：清算退出的方法：破產清算、解散清算。A、B、C屬于投資退出方式。

4、正確答案：B

答案解析：新三板掛牌股票的轉讓方式主要包括做市轉讓、協議轉讓或中國證監會批準的其他轉讓方式。

5、正確答案：D

答案解析：信息披露義務人的禁止行為包括：(1)公開披露或者變相公開披露；(2)虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；(3)對投資業績進行預測；(4)違規承諾收益或者承擔損失；(5)詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構；(6)登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；(7)采用不具有可比性、公平性、準確性、權威性的數據來源和方法進行業績比較，任意使用“業績最佳”、“規模最大”等相關措辭；(8)法律、行政法規、中國證監會和中國基金業協會禁止的其他行為。

6、正確答案：C

答案解析：合伙型基金的普通合伙人通常情況下為公司法人，如果普通合伙人同時擔任基金管理人，其收入大致包括兩類：按投資額分得股息紅利和股權轉讓所得、基金的管理費和業績報酬。

7、正確答案：A

答案解析：有限責任公司的股東就其出資額為限對公司債權人負責，而股份有限公司的股東就其所認購的股份對公司負責。

8、正確答案：D

答案解析：依據《合伙企業法》第三條：國有獨資公司、國有企業、上市公司以及公益性的事業單位、社會團體不得成為普通合伙人。

9、正確答案：C

答案解析：股權投資基金管理人可以委托股權投資基金服務外包機構代為辦理股權投資基金的募集、銷售、份額登記、核算、估值、投資顧問等事項，也可以自行辦理此類事項。

10、正確答案：B

答案解析：基金財務會計報表包括資產負債表、利潤表及凈值變動表等報表。

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