單選題部分

1、下列不屬于基金業績評價應遵循的原則的是()?！締芜x題】

A.客觀性原則

B.可比性原則

C.“三公”原則

D.長期性原則

2、根據《證券投資基金運作管理辦法》的規定，下列關于封閉式基金收益分配說法錯誤的是()。【單選題】

A.每年不得少于一次

B.不得低于基金年度已實現利潤的90%

C.可以采用現金方式分紅

D.收益分配后基金份額凈值不得低于面值

3、我國《上市公司證券發行管理辦法》規定，可轉換債券自發行結束之日起()后才能轉換為公司股票?！締芜x題】

A.1年

B.6個月

C.30天

D.15天

4、基金合同應列明基金資產估值事項不包括()。【單選題】

A.估值日

B.估值方法

C.估值對象

D.基金管理公司信息

5、假設資本資產定價模型成立，某股票的預期收益率為16%，β系數為2，如果市場預期的收益率為12%，市場的無風險利率為()?！締芜x題】

A.6%

B.7%

C.5%

D.8%

6、資產負債表的報告時點通常不包括()?！締芜x題】

A.月末

B.會計季末

C.半年末

D.會計年末

7、下列關于私募基金的說法錯誤的是()?！締芜x題】

A.是一類特殊的機構投資者

B.投資產品面向不超過200人的特定投資者發行

C.投資者通常是個人投資者，且投資者數量較多

D.可以投資公募基金公司的產品

8、關于期貨合約要素，下列敘述不正確的是()?！締芜x題】

A.交易期貨合約時，只能以交易單位的整數倍進行買賣

B.期貨合約的交易時間是由交易者決定的

C.期貨的合約月份由期貨交易所規定，交易者可選擇不同合約月份的期貨合約

D.如果過了最后交易日仍未做對沖，就必須進行實物交割或現金結算

9、關于股票的清算價值，下列說法正確的是()?！締芜x題】

A.是股票清倉時，股票所能獲得的出售價值

B.股票的清算價值總是與賬面價值相等

C.大多數低于其賬面價值

D.是公司破產清算時，股票的交易價值

10、關于單利和復利的區別，下列說法正確的是()?！締芜x題】

A.單利的計息期總是一年，而復利則有可能為季度、月或日

B.用單利計算的貨幣收入沒有現值和終值之分，而復利就有現值和終值之分

C.單利屬于名義利率，而復利則為實際利率

D.單利僅在原有本金上計算利息，而復利是對本金及其產生的利息一并計算利息

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答案解析部分

1.正確答案：C

答案解析：選項C符合題意：基金業績評價應遵循的原則包括：客觀性原則、可比性原則、長期性原則。

2.正確答案：C

答案解析：《公開募集證券投資基金運作管理辦法》規定：封閉式基金的收益分配，每年不得少于一次(選項A正確)；封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利潤的90%(選項B正確)。基金收益分配后基金份額凈值不得低于面值(選項D正確)。封閉式基金只能采用現金分紅(選項C錯誤)。

3.正確答案：B

答案解析：我國《上市公司證券發行管理辦法》規定，可轉換債券的期限最短為1年，最長為6年，自發行結束之日起6個月后才能轉換為公司股票。

4.正確答案：D

答案解析：根據《基金合同的內容與格式》的要求，基金合同應列明基金資產估值事項，包括估值日、估值方法、估值對象、估值程序、估值錯誤的處理、暫停估值的情形、基金凈值的確認和特殊情況的處理。

5.正確答案：D

答案解析：根據資本資產定價模型，每一證券的期望收益率應等于無風險利率加上該證券由β系數測定的風險溢價。預期收益率=無風險收益率+β系數×(市場投資組合的預期收益率-無風險收益率)。根據上式可知：16%=r+2×(12%-r)，求得無風險利率r=8%。

6.正確答案：A

答案解析：資產負債表報告了企業在某一時點的資產、負債和所有者權益的狀況，報告時點通常為會計季末、半年末或會計年末。

7.正確答案：C

答案解析：C項，私募基金的投資者通常是機構投資者或投資經驗和技巧較為豐富的個人投資者，且投資者數量較少，因而私募基金所受的法律約束較少，投資渠道、投資策略都會更為多樣化。私募基金是一類特殊的機構投資者。私募基金的投資產品面向不超過200人的特定投資者發行。

8.正確答案：B

答案解析：B項，期貨合約的交易時間是固定的。每個交易所對交易時間都有嚴格的規定，不同的交易所可以規定不同的交易時間，故B項錯誤。

9.正確答案：C

答案解析：C選項正確，股票的清算價值大多數低于其賬面價值。股票的清算價值是公司清算時每一股份所代表的實際價值，理論上，股票的清算價值應與賬面價值一致，但實際上并非如此。只有當清算時的資產實際出售額與財務報表上反映的賬面價值一致時，每一股的清算價值才會和賬面價值一致，但在公司清算時，其資產往往只能壓低價格出售，再加上必要的清算費用，故大多數公司股票的清算價值低于其賬面價值。

10.正確答案：D

答案解析：按照單利計算利息，只要本金在計息周期中獲得利息，無論時間多長，所生利息均不加入本金重復計算利息；按照復利計算利息，每經過一個計息期，要將所生利息加入本金再計利息；選項A正確的說法是單利和復利的計息期都不固定；選項B正確的說法是用單利、復利計算的貨幣收入都有現值和終值之分；選項C正確的說法是單利、復利與實際利率、名義利率是屬于不同的概念，之間并沒有關系。

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