1.下列關于基金管理人內部控制基本要素的表述，錯誤的是()。

A.控制環境構成公司內部控制的基礎

B.基金管理人只能自主控制業務活動的運作

C.基金管理人應當建立有效的內部監控制度

D.基金管理人應當依據自身經營特點設立順序遞進、權責統一、嚴密有效的內控防線

答案：B

解析：B項，基金管理人可以通過授權控制來控制業務活動的運作。授權控制應當貫穿于公司經營活動的始終。

2.內部控制制度的制定應當隨著有關法律法規的調整和公司經營戰略、經營方針、經營理念等內外部環境的變化進行及時的修改或完善，這體現了制定內部控制制度的()原則。

A.審慎性

B.全面性

C.適時性

D.合規性

答案：C

解析：基金管理公司制定內部控制制度一般應當遵循以下原則：①合法、合規性原則;②全面性原則;③審慎性原則;④適時性原則。其中，適時性原則是指內部控制制度的制定應當隨著有關法律法規的調整和公司經營戰略、經營方針、經營理念等內外部環境的變化進行及時的修改或完善。

3.基金管理公司的督察長應由()聘任。

A.中國證監會

B.基金管理公司董事會

C.基金經營所在地中國證監會派出機構

D.基金管理公司總經理

答案：B

解析：基金管理人應當設立督察長，對董事會負責，經董事會聘任，報中國證監會核準。根據公司監察稽核工作的需要和董事會授權，督察長可以列席公司相關會議，調閱公司相關檔案，就內部控制制度的執行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。

4.基金管理公司崗位分離制度不包括()。

A.交易與清算的分離

B.基金會計與公司會計的分離

C.投資與交易的分離

D.清算與核算的分離

答案：D

解析：公司應當建立科學、嚴格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責，投資和交易、交易和清算、基金會計和公司會計等重要崗位不得有人員的重疊，重要業務部門和崗位應當進行物理隔離。

5.基金管理公司內部控制制度中明確內控目標、內控原則、控制環境、內控措施等內容的文件是()。

A.基本管理制度

B.部門業務規章

C.內部控制大綱

D.內部風險控制制度

答案：C

解析：公司內部控制大綱是對公司章程規定的內控原則的細化和展開，是各項基本管理制度的綱要和總攬，內部控制大綱應當明確內控目標、內控原則、控制環境、內控措施等內容。

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