第一章 總則

第一條 為規范公開募集證券投資基金(以下簡稱基金)信息披露活動，保護投資者及相關當事人的合法權益，根據《證券投資基金法》(以下簡稱《基金法》)，制定本辦法。

第二條【完善信息披露原則】基金信息披露義務人應當以保護基金份額持有人利益為根本出發點，按照法律、行政法規和中國證券監督管理委員會(以下簡稱中國證監會)的規定披露基金信息，并保證所披露信息的真實性、準確性、完整性、及時性、簡明性和易得性。

基金信息披露義務人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人及其日常機構等法律、行政法規和中國證監會規定的自然人、法人和其他組織。

第三條【完善指定媒體披露制度】基金信息披露義務人應當在中國證監會規定時間內，將應予披露的基金信息通過中國證監會指定的全國性報刊(以下簡稱指定報刊)及指定網站等媒介披露，并保證投資者能夠按照基金合同約定的時間和方式查閱或者復制公開披露的信息資料。

基金管理人、基金托管人應當在指定報刊中為單只基金只選擇一家報刊披露信息。指定網站包括基金管理人網站、基金托管人網站、中國證監會電子披露網站。指定網站應無償向投資者提供基金信息披露服務。

第四條【上市基金披露要求】基金份額在證券交易所上市交易的，基金信息披露義務人還應當根據證券交易所的自律管理規則披露基金信息。

第五條【完善自律管理】中國證監會及其派出機構依法對基金信息披露活動進行監督管理。

中國證監會根據基金信息披露活動情況，及時制定相關的內容與格式準則、編報規則等;根據基金信息披露活動中存在的技術問題，及時做出或授權指定機構做出規范解答。

證券交易所、中國證券投資基金業協會依法對基金信息披露活動進行自律管理。

第二章 基金信息披露一般規定

第六條 公開披露的基金信息包括：

(一)基金招募說明書;

(二)基金合同;

(三)基金托管協議;

(四)基金份額發售公告;

(五)基金募集情況;

(六)基金合同生效公告;

(七)基金份額上市交易公告書;

(八)基金資產凈值、基金份額凈值;

(九)基金份額申購、贖回價格;

(十)基金定期報告，包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告;

(十一)臨時報告;

(十二)基金份額持有人大會決議;

(十三)基金管理人、基金托管人的基金托管部門的重大人事變動;

(十四)涉及基金財產、基金管理業務、基金托管業務的訴訟或者仲裁;

(十五)澄清公告;

(十六)清算報告;

(十七)中國證監會規定的其他信息。

第七條 公開披露基金信息，不得有下列行為：

(一)虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;

(二)對證券投資業績進行預測;

(三)違規承諾收益或者承擔損失;

(四)詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構;

(五)登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字;

(六)中國證監會禁止的其他行為。

第八條 公開披露的基金信息應當采用中文文本。同時采用外文文本的，基金信息披露義務人應當保證不同文本的內容一致。不同文本之間發生歧義的，以中文文本為準。

第九條 公開披露的基金信息應當采用阿拉伯數字;除特別說明外，貨幣單位應當為人民幣元。

第三章 基金募集信息披露

第十條【簡化首發文件在報刊的披露，引入基金產品資料概要】基金募集申請經中國證監會注冊后，基金管理人應當在基金份額發售的三個工作日前，將基金份額發售公告、基金招募說明書提示性公告和基金合同提示性公告登載在指定報刊上;基金管理人、基金托管人應當同時將基金份額發售公告、基金招募說明書、基金合同、基金托管協議、登載在指定網站上。

基金首次募集及持續募集期間，基金管理人應當將基金招募說明書摘要以基金產品資料概要的形式，持續登載在指定網站上，并保證投資者能夠在基金銷售機構網站或營業網點、證券行情系統查閱或復制。投資者購入基金時，應當確認已知悉基金產品資料概要。

第十一條 基金管理人應當在基金合同生效的次日在指定報刊和指定網站上登載基金合同生效公告。

第十二條【優化招募說明書的更新、取消事前審核】基金合同生效后，基金招募說明書、基金產品資料概要的信息發生重大變更的，基金管理人應當在三個工作日內，更新基金招募說明書和基金產品資料概要。

第四章 基金運作信息披露

第十三條【簡化上市交易公告書在報刊的披露】基金份額獲準在證券交易所上市交易的，基金管理人應當在基金份額上市交易的三個工作日前，將基金份額上市交易公告書登載在指定網站上，并將上市交易公告書提示性公告登載在指定報刊。

第十四條【優化凈值披露】基金管理人應當按照下列要求公告基金凈值信息，并在指定網站和基金銷售機構網站或者營業網點披露：

(一)至少每周公告一次封閉式基金資產凈值和基金份額凈值;

(二)開放式基金的基金合同生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，至少每周公告一次基金份額凈值;

(三)在不晚于每個開放日的次日，披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計凈值;

(四)在不晚于半年度和年度最后一日的次日，披露半年度和年度最后一日的基金份額凈值和基金份額累計凈值。

中國證監會對特殊基金品種的凈值信息披露要求另有規定的，從其規定。

第十五條 基金管理人應當在開放式基金的基金合同、招募說明書等信息披露文件上載明基金份額申購、贖回價格的計算方式及有關申購、贖回費率，并保證投資者能夠在基金份額發售網點查閱或者復制前述信息資料。

第十六條【簡化基金年報在報刊的披露】基金管理人應當在每年結束之日起三個月內，編制完成基金年度報告，將年度報告登載在指定網站上，并將年度報告提示性公告登載在指定報刊。

基金年度報告的財務會計報告應當經過具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計。

第十七條【簡化中期報告在報刊的披露】基金管理人應當在上半年結束之日起兩個月內，編制完成基金中期報告，將中期報告登載在指定網站上，并將中期報告提示性公告登載在指定報刊。

第十八條【簡化基金季報在報刊的披露】基金管理人應當在季度結束之日起十五個工作日內，編制完成基金季度報告(含基金資產組合季度報告)，將季度報告登載在指定網站上，并將季度報告提示性公告登載在指定報刊。

第十九條 基金合同生效不足兩個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。

第二十條【增加清算報告要求】基金合同終止的，基金管理人應當依法組織清算組對基金財產進行清算并作出清算報告。清算報告應當經過具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計，并由律師事務所出具法律意見書。清算報告應登載在指定網站上，清算報告提示性公告登載在指定報刊。

第五章 基金臨時信息披露

第二十一條【取消備案要求，優化重大事項內容】基金發生重大事件，有關信息披露義務人應當在兩個工作日內編制臨時報告書，并登載在指定報刊和指定網站上。

前款所稱重大事件，是指可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產生重大影響的下列事件：

(一)基金份額持有人大會的召開及決定的事項;

(二)基金終止上市交易、基金合同終止、基金清算;

(三)基金擴募或延長基金合同期限;

(四)轉換基金運作方式或與其他基金合并;

(五)更換基金管理人、基金托管人、基金銷售機構、基金份額登記機構，基金改聘會計師事務所;

(六)基金管理人委托基金服務機構代為辦理基金的份額登記、核算、估值等事項，基金托管人委托基金服務機構代為辦理基金的核算、估值、復核等事項;

(七)基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發生變更;

(八)基金管理人變更持有百分之五以上股權的股東，基金管理人變更實際控制人;

(九)基金募集期延長或提前結束募集;

(十)基金管理人高級管理人員、基金經理和基金托管人基金托管部門負責人發生變動;

(十一)基金管理人的董事在一年內變更超過百分之五十，基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業務人員在一年內變動超過百分之三十;

(十二)涉及基金財產、基金管理業務、基金托管業務的訴訟或仲裁;

(十三)基金管理人或其高級管理人員、基金經理受到行政處罰、刑事處罰，基金托管人的基金托管部門或其負責人受到行政處罰、刑事處罰;

(十四)基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發行的證券或者承銷期內承銷的證券(控股股東、實際控制人為非主承銷商的除外，完全按照有關指數的構成比例進行證券投資的基金品種除外)，或者從事其他重大關聯交易事項;

(十五)基金收益分配事項，貨幣市場基金等中國證監會認定的特殊基金品種除外;

(十六)管理費、托管費、銷售服務費、申購費、贖回費等費用計提標準、計提方式和費率發生變更;

(十七)基金份額凈值計價錯誤達基金份額凈值百分之零點五，基金份額凈值相對上一交易日基金份額凈值的變動超過百分之十;

(十八)開放式基金開始辦理申購、贖回，開放式基金發生巨額贖回并延期辦理，開放式基金連續發生巨額贖回并暫停接受贖回申請或延緩支付贖回款項，開放式基金暫停接受申購、贖回申請或重新接受申購、贖回;

(十九)基金管理人、基金托管人認為可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產生重大影響的其他事項或中國證監會規定的其他事項。

第二十二條 召開基金份額持有人大會的，召集人應當至少提前三十日在指定報刊和指定網站上公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。

基金份額持有人或其日常機構依法召集持有人大會，基金管理人、基金托管人對基金份額持有人大會決定的事項不依法履行信息披露義務的，召集人應當履行相關信息披露義務。

第二十三條 在基金合同期限內，任何公共媒體中出現的或者在市場上流傳的消息可能對基金份額價格產生誤導性影響或者引起較大波動，以及可能損害基金份額持有人權益的，相關信息披露義務人知悉后應當立即對該消息進行公開澄清，并將有關情況立即報告中國證監會、基金上市交易的證券交易所。

第六章 信息披露事務管理

第二十四條【強調信披事務的專項管理】基金管理人、基金托管人應當建立健全信息披露管理制度，指定專門的部門及高級管理人員負責管理信息披露事務。

第二十五條 基金信息披露義務人公開披露基金信息，應當符合中國證監會相關基金信息披露內容與格式準則等法規的規定;特定基金信息披露事項和特殊基金品種的信息披露，應當符合中國證監會相關編報規則等法規的規定。

第二十六條 基金托管人應當按照相關法律、行政法規、中國證監會的規定和基金合同的約定，對基金管理人編制的基金資產凈值、基金份額凈值、基金份額申購贖回價格、基金定期報告、招募說明書、基金產品資料概要、基金清算報告等公開披露的相關基金信息進行復核、審查，并向基金管理人出具書面文件或者蓋章確認。

第二十七條【明確向證監會網站報送等要求】基金管理人、基金托管人應當及時向中國證監會電子披露網站報送擬登載的基金信息，并通過中國證監會電子披露網站向其他信息發布渠道推送基金信息。

基金管理人、基金托管人應當保證相關報送信息的真實、準確、完整、及時，向中國證監會電子披露網站的報送時間不得晚于向其他披露渠道的報送時間。

基金管理人、基金托管人及相關從業人員不得直接或間接泄露未公開披露的基金信息。

第二十八條【規范復雜基金及基金名稱的風險揭示】基金管理人應當在基金招募說明書、基金產品資料概要、基金份額上市交易公告書等基金信息披露文件中，加強對設計復雜、風險較高基金的風險揭示，以顯著、清晰的方式揭示基金投資運作及交易等環節的相關風險。

基金管理人應當規范基金名稱，基金名稱應顯示基金運作方式、產品類型、主要投資方向等核心特征。采用定期開放式或封閉式運作的基金，應當在名稱中明示產品封閉期限。

第二十九條【增加基金持有信息告知要求】基金管理人應當通過短信、郵件或其他與投資者約定的方式向投資者披露以下信息：

(一)在不晚于確認基金投資者認購、申購、贖回基金的次日，告知投資者確認的日期、份額、金額等信息;

(二)在投資者持有期間內，至少每季度向投資者提供其所持有的基金產品基本信息，內容包括但不限于投資者所持有的基金產品份額、份額凈值、資產凈值、收益情況等信息。

基金代銷機構應當將投資者的信息及時告知基金管理人。

第三十條【直面投資者的銷售機構等職責】基金銷售機構及上市基金證券經紀商等直面投資者的機構應協助基金管理人等基金信息披露義務人做好信息披露服務工作。

基金管理人應當與基金代銷機構、上市基金證券經紀商等通過協議方式明確信息披露服務的責任劃分，確保向投資者清晰披露基金風險揭示等對其投資決策有重大影響的信息。

第三十一條【完善自主披露要求】基金管理人、基金托管人除按法律法規要求通過指定媒介披露信息外，也可著眼于為投資者決策提供有用信息的角度，在保證公平對待投資者、不誤導投資者、不影響基金正常投資操作的前提下，自主提升信息披露服務的質量。具體應遵循以下要求：

(一)可以通過短信、信件、電子郵件、移動客戶端、社交平臺等方式向基金份額持有人提供信息披露服務;

(二)可以通過月度報告等方式提高定期報告的披露頻率，或者披露法定信息以外的信息;基金管理人應保持信息披露的持續性，不得為短期營銷行為臨時性、選擇性披露信息;

(三)可以在其他公共媒介披露信息，但不得早于指定報刊和指定網站披露，且在不同媒介上披露同一信息的內容應當一致;

(四)前述自主披露如產生信息披露費用，該費用不得從基金財產中列支。

第三十二條 為基金信息披露義務人公開披露的基金信息出具審計報告、法律意見書的專業機構，應當制作工作底稿，并將相關檔案至少保存到基金合同終止后十年。

第七章 法律責任

第三十三條 基金信息披露義務人和為基金信息披露義務人公開披露的基金信息出具審計報告、法律意見書等文件的專業機構應當遵守《基金法》等法律、行政法規、中國證監會的有關規定。違反規定的，中國證監會依法給予行政處罰;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究刑事責任。

第三十四條【匯總監管措施】基金信息披露義務人違反本辦法規定的，中國證監會及其派出機構可以采取監管談話、出具警示函、責令限期整改，整改期間暫停辦理相關業務等行政監管措施;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以采取監管談話、出具警示函、暫停履行職務、認定為不適宜擔任相關職務者等行政監管措施。

第三十五條【完善違規披露行為法律責任】基金信息披露義務人的信息披露活動存在違反本辦法的下列情形的，中國證監會及其派出機構可以對基金信息披露義務人及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員采取行政監管措施;情節嚴重的，可單處或者并處警告、三萬元以下罰款：

(一)信息披露文件不符合中國證監會相關基金信息披露內容與格式準則、編報規則等法規的規定;

(二)未按規定履行信息披露文件報送義務;

(三)年度報告的財務會計報告未經審計即予披露，清算報告未經審計即予披露;

(四)未在規定的時間內披露基金信息;

(五)未按規定在指定報刊或者指定網站披露基金信息;

(六)在其他網站、報刊上披露的信息早于指定報刊和指定網站;

(七)公開披露同一信息的內容不一致;

(八)公開披露信息存在重大錯誤。

第三十六條【按基金法更新法條】基金信息披露義務人的信息披露活動存在下列不依法披露基金信息等情形的，按照《基金法》第一百三十一條的規定處罰：

(一)違反本辦法第七條規定;

(二)未公開披露本辦法第六條、第二十一條第二款規定的基金信息;

(三)未能保證投資者按照基金合同約定的時間和方式查閱或者復制公開披露的信息資料。

第三十七條【完善違規開展披露事務管理法律責任】基金信息披露義務人的信息披露事務管理活動存在下列情形的，中國證監會及其派出機構可以對基金信息披露義務人及相關服務機構、直接負責的主管人員和其他直接責任人員采取行政監管措施;情節嚴重的，可單處或者并處警告、三萬元以下罰款：

(一)基金管理人、基金托管人的信息披露管理制度不健全;

(二)基金管理人、基金托管人未指定專門的部門、高級管理人員負責管理信息披露事務;

(三)基金托管人未按規定對公開披露的基金信息進行復核、審查或者確認;

(四)基金管理人、基金托管人未按規定選擇指定報刊，未按規定向中國證監會電子披露網站報送信息，基金管理人、基金托管人及相關從業人員泄露未公開的基金信息;

(五)基金管理人未按本辦法第二十八條規定揭示基金相關風險、未在基金名稱中顯示核心特征;

(六)基金管理人未按本辦法第二十九條規定向投資者披露持有基金信息;

(七)基金管理人、基金代銷機構、上市基金證券經紀商未按照本辦法第三十條規定向投資者清晰披露對其投資決策有重大影響的信息;

(八)自主信息披露服務與本辦法第三十一條規定不符;

(九)中國證監會認定的其他情形。

第三十八條【分類監管、扶優限劣】中國證監會將定期評估基金管理人的信息披露質量，并納入基金管理人分類監管評價指標體系中。基金管理人、基金托管人存在下列情形的，中國證監會可以在一定期限內對該管理人、托管人提交的基金注冊申請不適用簡易程序：

(一)基金注冊申請材料中基金招募說明書、基金合同、產品資料概要等信息披露文件存在低級錯誤;

(二)基金注冊申請材料與合同指引存在明顯差異，且未如實向監管部門報告;

(三)中國證監會認定的其他情形。

第三十九條【按基金法更新法條】為基金信息披露義務人公開披露的基金信息出具審計報告、法律意見書等文件的專業機構未勤勉盡責，所出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者有重大遺漏的，依照《基金法》第一百四十三條的規定處罰。

第八章 附則

第四十條【互認基金另行規定】經中國證監會批準在境內公開銷售的境外互認基金，涉及銷售環節的信息披露業務的，參照本辦法執行，法律法規另有規定的，從其規定。

第四十一條 本辦法自201 年月日起施行。中國證監會發布的《證券投資基金信息披露管理辦法》(證監會令第19號)同時廢止。