基金從業資格考試：證券投資基金基礎知識單選題，每題1分。

　　1.目前，托管資產的場內資金清算主要采用兩種模式，包括(　　)和(　　)。

　　A.托管人結算模式;券商結算模式

　　B.共同對手結算模式;逐筆清算模式

　　C.貨銀對付模式;凈額交收模式

　　D.凈額交收模式;全額交收模式

　　2.(　　)是指通過對基金所擁有的全部資產及全部負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。

　　A.基金資產估值

　　B.證券投資基金

　　C.共同基金

　　D.單位信托

　　3.下列關于回轉交易的說法中，錯誤的是(　　)。

　　A.權證交易當日不能進行回轉交易

　　B.深圳證券交易所對專項資產管理計劃收益權證份額協議交易實行當日回轉交易

　　C.B股實行次交易日起回轉交易

　　D.債券競價交易實行當日回轉交易

　　4.基金銷售過程中發生的由基金投資者自己承擔的費用不包括(　　)。

　　A.申購費

　　B.贖回費

　　C.基金轉換費

　　D.基金管理費

　　5.暫停對基金估值的情形有(　　)。

　　I.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節假日或因其他原因暫停營業時

　　11.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時

　　Ⅲ.占基金相當比例的投資品種的估值出現重大轉變，而基金管理人為保障投資人的利益

　　已決定延遲估值

　　Ⅳ.如出現基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導致基金管理人不能出售或評估基金資產的

　　A.I、Ⅱ、Ⅲ

　　B.I、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　6.我國股票基金大部分按照(　　)的比例計提基金管理費，債券基金的管理費一般低于(　　)。

　　A.1.5%;1%

　　B.2%;1.5%

　　C.2%;1.5%

　　D.1.5%;2%

　　7.基金會計報表不包括(　　)。

　　A.所有者權益表

　　B.資產負債表

　　C.利潤表

　　D.凈值變動表

　　8.(　　)按照規定對基金管理人的會計核算進行復核并出具復核意見。

　　A.基金托管人

　　B.基金銷售機構

　　C.注冊登記機構

　　D.基金設計的會計事務所

　　9.下列有關基金利潤的說法中，正確的是(　　)。

　　A.基金利潤包括收入減去費用后的凈額、直接計入當期利潤的利得和損失等

　　B.基金利潤來源主要包括利息收入、投資收益以及傭金等

　　C.利息收入是指基金經營活動中因買賣股票、債券、資產支持證券、基金等實現的差價收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產生的相關損益

　　D.利息收入指基金資產在運作的過程中產生的各種利潤

　　10.基金賣出股票時按照(　　)的稅率征收證券交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅。

　　A.1‰

　　B.3‰

　　C.5‰

　　D.1.5‰

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　　【摘要】環球小編據中國基金業協會得知，2016年度基金從業考試報名即將開始，考生正在循序漸進的復習備考中，環球環球基金從業頻道整理“基金從業資格備考之證券投資基金基礎知識習題四”希望考生在備考的同時與練習題相結合，讓知識點更加鞏固，以下是提供的《證劵投資基金》練習題，供考生練習。
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　　1.【答案】A(JP47)

　　【解析】托管資產的場內資金清算主要采用兩種模式，包括托管人結算模式和券商結算模式。

　　2.【答案】A(JP70)

　　【解析】基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及全部負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。

　　3.【答案】A(JP44)

　　【解析】證券的回轉交易是指投資者買入的證券，經確認成交后，在交收完成前全部或部分賣出。根據我國現行的有關交易制度規定，債券競價交易和權證交易實行當日回轉交易，即投資者可以在交易日的任何營業時間內反向賣出已買入但未完成交收的債券和權證;B股實行次交易日起回轉交易。深圳證券交易所對專項資產管理計劃收益權份額協議交易也實行當日回轉交易。

　　4.【答案】D(JP76)

　　【解析】基金銷售過程中發生的由基金投資者自己承擔的費用包括申購費、贖回費、基金轉換費;基金管理過程中發生的費用包括基金管理費、基金托管費、持有人大會費用等。

　　5.【答案】D(JP75)

　　【解析】當基金有以下情形時，可以暫停估值：(1)基金投資所涉及的證券交易所遇法定節假日或因其他原因暫停營業時。(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時。(3)占基金相當比例的投資品種的估值出現重大轉變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值。(4)如出現基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導致基金管理人不能出售或評估基金資產的。(5)中國證監會和基金合同認定的其他情形。

　　6.【答案】A(JP77)

　　【解析】目前，我國股票基金大部分按照1.5%的比例計提基金管理費，債券基金的管理費一般低于1%，貨幣市場基金的管理費率不高于0.33%。

　　7.【答案】A(JP82)

　　【解析】基金會計報表包括資產負債表、利潤表、凈值變動表等報表。

　　8.【答案】A(JP81)

　　【解析】基金托管人按照規定對基金管理人的會計核算進行復核并出具復核意見。

　　9.【答案】A(JP88)

　　【解析】B選項，基金利潤來源主要包括利息收入、投資收益以及其他收入等;C選項，投資收益是指基金經營活動中因買賣股票、債券、資產支持證券、基金等實現的差價收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產生的相關損益;D選項，基金利潤指基金資產在運作的過程中產生的各種利潤。

　　10.【答案】A(JP93)

　　【解析】根據財政部、國家稅務總局的規定，從2008年9月19日起，基金賣出股票時按照1‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅。

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