2.負債融資轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com

　　負債融資,是指通過負債方式籌集各種債務資金的融資形式。負債融資是工程項目資 金籌措的重要形式。

　　負債融資的特點主要體現在: (1)籌集的資金在使用上具有時間限制,必須按期償 還; (2)無論項目法人今后經營效果好壞,均需要固定支付債務利息,從而形成項目法人 今后固定的財務負擔; (3)資金成本一般比權益融資低,且不會分散對項目未來權益的控 制權。根據工程項目負債融資所依托的信用基礎的不同,可分為國家主權信用融資、企業 信用融資和項目融資三種。

　　目前國內負債資金籌集方式主要有

　　(1)商業性銀行貸款

　　1)國內商業銀行貸款轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com

　　我國制度規定,申請商業性貸款,應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金和恪守信用等基本條件。

　　2)國際商業銀行貸款

　　國際商業銀行貸款的提供方式有兩種:一種是小額貸款,由一家商業銀行獨自貸款; 另一種是金額較大由幾家甚至幾十家商業銀行組成銀團貸放,又稱"辛迪加貸款"。為了 分散貸款風險,對數額較大的貸款,大多采用后一種做法。

　　3)國際出口信貸

　　出口信貸以出口國政府為后盾,通過銀行對出口貿易提供的信貸。

　　(2)政策性貸款

　　1 )國家政策性銀行貸款

　　國家政策性銀行貸款指我國政策性銀行國家開發銀行、中國進出口銀行、中國農業發 展銀行提供的貸款。

　　2)外國政府貸款

　　外國政府貸款系指外國政府向發展中國家提供的長期優惠性貸款。

　　3)國際金融組織貸款轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com

　　國際金融組織貸款主要指國際貨幣基金組織、世界銀行、國際開發協會、國際金融公 司、亞洲開發銀行等組織提供的貸款。

　　(3)債券

　　債券是一種在發行公司全部償付之前,必須逐期向持有者支付定額利息的證券。債券 有許多種類型,可以分為以下幾種主要類型:

　　1)國內公司(企業)債券債券融資是建設項目籌集資金的主要形式之一。

　　2)可轉換債券可轉換債券是指在規定期限內的任何時候,債券持有人可以按照發 行合同指定的條件把所持債券轉換成發行企業的股票的一種債券。

　　3)海外債券海外債券是由一國政府、金融機構、企業或國際組織,為籌措資金而 在國外證券市場上發行的,以某種貨幣為面值的債券。海外債券也稱國際債券,包括外國 債券和歐洲債券。

　　(4)融資租賃

　　融資租賃是指出租人購買承租人選定的資產,享有資產所有權,并將資產出租給承租 人在一定期限內有償使用的、一種具有融資、融物雙重職能的租賃方式,實際上轉移一項 資產所有權有關的全部風險和報酬。通常由承租人選定需要的設備,由出租人購置后租賃 給承租人使用,承租人向出租人支付租金,承租人租賃取得的設備按照固定資產計提折 舊,租賃期滿,承租人具有優先購買權,一般由承租人以事先約定的很低的價格購買取得 設備的所有權。

　　例：

　　1.一般工業投資項目可行性研究的基本內容是(D)。

　　A.市場分析、擬建規模和技術分析

　　B.市場分析、擬建規模和財務分析

　　C.市場分析、擬建規模、技術分析和財務分析

　　D.市場分析、擬建規模、技術分析、財務分析和環境保護

　　2.一般工業項目可行性研究的內容中不包括(B)。

　　A.原材料、能源、公用設施情況B.施工組織設計

　　C.企業組織、勞動定員、人員培訓D.擬建規模、環境保護

　　3.項目的(B)越小,表明其盈利能力越強。

　　A.投資利潤率B.投資回收期C.財務凈現值D.內部收益率

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