2014年自考"金融理論與務實"復習筆記:商業銀行的資產業務

更新時間：2013-11-13 14:45:44 來源：|0

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摘要商業銀行的資產業務是指商業銀行體系對通過負債業務形成的資金加以運用的業務。內容有：現金資產業務、貸款、貼現和證券投資等。

　　第四節　商業銀行的資產業務

　　識記：

　　商業銀行的資產業務是指商業銀行體系對通過負債業務形成的資金加以運用的業務。內容有：現金資產業務、貸款、貼現和證券投資等。

　　現金資產業務：指商業銀行的庫存現金、存放在中央銀行的準備金、存放同業以及托收中的現金。商業銀行的現金資產具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。是維護商業銀行支付能力的第一道防線。也稱為一級準備。

　　貸款劃分：按期限分為短期貸款和中長期貸款;按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款;按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款;按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款;按貸款數量可分為：“批發”貸款和“零售”貸款。

　　貼現：商業銀行按一定的利率購進未到期票據的行為。

　　證券投資含義：為了獲取一定收益而承擔一定風險，對有一定期限限定的資本證券的購買行為。進行證券投資主要有：獲取收益、分散風險、增強流動性。

　　領會：

　　商業銀行現金資產的作用?

　　商業銀行狹義的現金資產是指銀行庫存現金。一般意義上理解現金資產是指廣義的現金資產，即包括現金和準備金。商業銀行的現金資產具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。是維護商業銀行支付能力的第一道防線，也稱為一級準備。其作用具體表現為：

　　(1)現金資產是商業銀行維持其流動性而必須持有的資產，它是銀行信譽的基本保證。銀行是高負債運營的金融企業，對其存款客戶負有完全債務責任。如果銀行的現金資產不足以應對客戶的提現要求，將會加大銀行的流動性風險，引起擠兌風潮，甚至導致銀行破產，弱化商業銀行的信用功能。現金資產又是一種無利或微利的資產，現金資產占全部資產的比重越高，銀行的盈利性資產就越少。現金資產管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現金資產占總資產的比重，使現金資產達到最適度的規模。

　　(2)適度流動性是銀行經營成敗的關鍵，同時也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿。現金資產管理就是著力于流動性需求的預測與滿足，解決盈利性與安全性之間的矛盾的作用。

　　貸款的程序?

　　商業銀行對貸款的管理應包括對貸款的風險評估、貸款定價、貸款呆帳損失準備金的提取等，任何一筆的發放都必須按照一定的程序進行，必須遵守一定的原則。

　　為什么要提取貸款呆賬準備金?

　　任何一筆貸款在發放以后，就已存在損失的可能性。貸款呆賬準備金是從銀行收人中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準備。銀行提取呆賬準備金要符合兩項原則：

　　一是及時性原則。是指銀行呆賬準備金的提取應在估計到貸款可能存在內在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應在損失實際實現或需要沖銷貸款時進行。

　　二是充足性原則。是指銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金。呆賬準備金有三種類型：普通呆賬準備金、專項準備金和特別準備金。

　　由于損失的不可避免性，銀行及時、足額提取呆賬準備金就成為幫助銀行保持穩健經營的有效工具。

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