2013年自考金融理論與實務筆記（15）

更新時間：2013-08-23 14:23:49 來源：|0

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摘要自考金融理論與實務筆記

　　第二節　商業銀行的負債業務

　　識記：

　　商業銀行的負債業務：指其形成資金來源的業務，包括存款類資金來源和非存款類資金來源。

　　確認資本的四個重要目的：一是作為損失的綬沖;二是對潛在的存款者表明股東用自己的資金固定來承擔風險的意愿;三是提供無固定融資成本的資源;四是作為對總的經營基礎投入資金的合宜形式。

　　活期存款是指顧客不需預先通知、可隨時提取或支付的存款，也稱為支票存款。

　　可轉讓支付命令帳戶是一種對個人、非盈利機構開立的，計算利息的支票帳戶，也稱付息的活期存款。

　　貨幣市場帳戶上一種按貨幣市場利息每天復利，有一定限制的存款帳戶。

　　儲蓄存款一般是個人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶。

　　定期存款是相對于活期存款而言的，是一種由存戶預先約定存儲期限的存款。

　　商業銀行的負債結構是指資金來源的構成。

　　領會：

　　商業銀行資本金的意義?

　　商業銀行資本具有多種功能：1)資本可以吸收銀行的經營虧損，保護銀行的正常經營;2)資本為銀行的注冊、組織營業以及存款進入前的經營提供起動資金;3)銀行資本有助于樹立公眾對銀行的信心;4)銀行資本為銀行的擴張、銀行新業務、新計劃的開拓與發展提供了資金。5)銀行資本作為銀行增長的監測者，有助于保證單個銀行增長的長期和可持續性。

　　商業銀行資本金的構成?

　　在《巴塞爾協議》中。將資本劃分為兩類：一類是核心份本，另一類是附屬資本。其中，核心資本包括股本和公開儲備。

　　股本又分為普通股本和永久非累積優先股。

　　(1)普通股。商業銀行發行普通股是增加資本的重要手段。通過發行普通股可以廣泛吸收社會資本，使銀行資本足夠雄厚護存款人和其他債權人不受損失加普通股的另一手段。以保護存款人和其他債權人不受損失，激勵公眾信心。由盈余轉入是增普通股的另一手段。

　　普通股要對股東支付一種可變的收益，支付的多少和是否支付取決于銀行決策層的投票結果。

　　(2)永久非累積優先股。發行優先股增加銀行資本也是構成股本的重要手段。它具有債券和普通股的雙重特點：一方面，像債券一樣，通常只支付優先股固定股息;另一方面，像普通股一樣，沒有定期支付股息和到期償還本金的義務。

　　公開儲備是指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產負債表上明確反映的儲備，如股票發行溢價、未分配利潤和公積金等。

　　附屬資本包括有：未公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資本工具、長期附屬債務等。

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