2013年自考金融理論與實務筆記（13）
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第五章 商業銀行業務
第一節 商業銀行的經營原則和管理理論的發展
識記：
商業銀行的經營原則是：安全性;流動性;效益性。
安全性指：商業銀行應努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業銀行的穩健經營和發展。
流動性指：商業銀行能夠隨時滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力。包括資產的流動性和負債的流動性兩重含義。
盈利性。一切經營性企業都有一個共同的目標――追求盈利。
資產管理理論認為銀行的資金來源的規模和結構是銀行自身無法控制的外生變量，它完全取決于客戶存款的意愿與能力;銀行不能能動地擴大資金來源，而資金業務的規模與結構則是其自身能夠控制的變量，銀行應主要通過對資產規模、結構和層次的管理來保持適當的流動性，實現其經營管理目標。
負債管理理論主張銀行可以積極主動通過借入資金的方式來維持資產的流動性，支持資產規模的擴張，獲取更更的盈利水平。
資產負債綜合管理理論認為，商業銀行單靠資金管理或單靠負債管理都難以達到流動性、安全性、盈利性的均衡。銀行應對資產負債兩方面業務進行全方位、多層次的管理，保證資產負債結構調整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。
領會：
商業銀行為什么要堅持盈利性、安全性和流動性原則?
各國商業銀行已普遍認同了經營管理中所必須遵循的三項原則：安全性、流動性和盈利性。
安全性指：商業銀行應努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業銀行的穩健經營和發展。商業銀行之所以必須首先堅持安全性原則，其原因在于商業銀行經營的特殊性。因為第一：商業銀行自有資本較少，經受不起較大的損失。第二：商業銀行經營條件的特殊性，龍其需要強調它的安全性。第三：商業銀行在經營過程中會面臨各種風險如：國家風險;信用風險;利率風險;匯率風險;流動性風險;經營性風險;競爭性風險。
流動性。是指商業銀行能夠隨時滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力。包括資產的流動性和負債的流動性。因為商業銀行是典型的負債經營;資金運用的不確定性也需要資產保持流動性。
盈利性。一切經營性企業都有一個共同的目標――追求盈利。商業銀行作為經營貨幣信用的企業，當然也不例外。商業銀行盈利水平的提高，能夠使投資者獲得較高的收益;增強競爭能力，提高銀行信譽;以及增強了商業銀行承擔風險的能力等。
商業銀行的資產管理理論的基本內容?
為實現商業銀行的經營原則，西方商業銀行經營管理理論經歷了資產管理理論，負債管理理論，資產負債綜合管理理論的發展過程。
20世紀60年代以前，金融市場不發達，金融工具單調，金融機構以商業銀行為主。這時，商業銀行有穩定的資金來源，其資金來源渠道穩定，并主要來自活期存款。因此，銀行經營管理的重點放在資產業務上。
資產管理理論認為：銀行資金來源的規模和結構是銀行無法控制的外生變量，銀行應主要通過對資產規模、結構和層次的管理來保持適當的流動性，實現其經營管理目標。資產管理理論隨著歷史的發展經歷了以下幾個發展階段：
(1)商業貸款理論：該理論認為，商業銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款，因此其資產業務應主要集中于短期自償性貨款，短期自償性貸款主要指短期的工、商業流動資金貸款。強調貸款的自動倩償，又稱自動清償理論;強調貸款以商業行為為基礎，并以真實商業票據作抵押，又稱為“真實票據論”。
商業貸款理論的局限性：沒有認識到括期存款余額具有相對穩定性;忽視了貸款需求的多樣性;忽視了貸款清償的外部條件。
(2)資產轉移理論：該理論認為，銀行流動性的強弱取決于其資產的迅速變現能力，因此保持資產流動性的最好方法是持有可轉換的資產。最典型的可轉換資產是政府發行的短期債券。
(3)預期收入理論：該理論認為，銀行資產的流動性取決于借款人的預期收人，而不是貸款的期限長短。主張擴大公共項目開支，進行大型基礎建設項目，鼓勵消費信用。因此，中長期貸款及消費信貨的需求擴大了。
資產管理理論強調銀行經營管理的重點是資產業務，強調流動性為先的管理理念。在20世紀60年代以前的100多年里，對整個商業銀行業務的發展，商業銀行在金融業地位的鞏固起到了重要作用。
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