2013年7月自考《法律專(zhuān)業(yè)公司法》章節(jié)答題必備第十四章

更新時(shí)間：2013-05-05 16:08:54 來(lái)源：|0

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　　第十四章股份有限公司(二)

　　一、選擇題

　　以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股(B股)的，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：1、所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;2、符合國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定;3、符合國(guó)家有關(guān)利用外資的規(guī)定;4、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%;5、發(fā)起人出資額不少于1.5億元人民幣;6、擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上;其中，擬發(fā)行的股本總額超過(guò)4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上;7、改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國(guó)有企業(yè)，最近3年內(nèi)沒(méi)有重大違法行為;8、改組設(shè)立公司的原國(guó)有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國(guó)有企業(yè)，最近3年連續(xù)盈利。P.264多

　　境外間接上市可分為買(mǎi)殼上市、造殼上市和存托憑證上市等形式。1、買(mǎi)殼上市是指境內(nèi)企業(yè)直接收購(gòu)一家已在海外證券市場(chǎng)掛牌上市的公司的部分或全部股權(quán)，取得對(duì)該境外上市公司的控制地位，然后對(duì)其注入資產(chǎn)，達(dá)到境內(nèi)企業(yè)在海外間接上市的目的。2、造殼上市是指國(guó)內(nèi)企業(yè)到境外設(shè)立公司，由該境外公司以收購(gòu)、股權(quán)置換等方式對(duì)境內(nèi)公司形成控股關(guān)系，然后將該境外公司在境外交易所上市。3、存托憑證上市。存托憑證，(簡(jiǎn)稱(chēng)DR)，是國(guó)內(nèi)公司向境外投資者發(fā)行的、表明存放在境內(nèi)的股份的證券形式，是一種可轉(zhuǎn)讓的、代表某種證券的證明。其基本原理是：發(fā)行公司與發(fā)行地國(guó)的存托銀行簽訂存托協(xié)議，將該公司的股票交給存托銀行;后者同發(fā)行公司所在國(guó)的國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)簽訂托管協(xié)議，將該公司的股票交由國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)集中托管，然后存托銀行發(fā)行代表這些股票價(jià)值的憑證;投資者購(gòu)買(mǎi)憑證并可以在證券交易所或其他交易場(chǎng)所交易。P271～P.272多

　　存托憑證按其發(fā)行市場(chǎng)的不同，分為美國(guó)存托憑證(ADR)、歐洲存托憑證(EDR)、中國(guó)香港存托憑證(HKDR)、新加坡存托憑證(SDR)、全球存托憑證(GDR)等。P.272多

　　紅籌股是指在中國(guó)香港上市，由中資企業(yè)控股35%以上的上市股票。P.275

　　中國(guó)香港創(chuàng)業(yè)版(GEM)的主要目標(biāo)是為在中國(guó)香港及內(nèi)地營(yíng)運(yùn)的大量有增長(zhǎng)潛質(zhì)的企業(yè)籌集資金，以及內(nèi)地的一些有發(fā)展前景的大中型國(guó)有科技企業(yè)和中小型民營(yíng)科技企業(yè)，提供一個(gè)集資市場(chǎng)。P.281

　　境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)到中國(guó)香港創(chuàng)業(yè)版上市的條件如下：

　　1、經(jīng)省級(jí)人民政府或國(guó)家經(jīng)貿(mào)委批準(zhǔn)、依法設(shè)立并規(guī)范運(yùn)作的股份有限公司;

　　2、公司及其主要發(fā)起人符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)和政策，在最近2年內(nèi)沒(méi)有重大違法違規(guī)行為;

　　3、符合中國(guó)香港創(chuàng)業(yè)版上市規(guī)則規(guī)定的條件;

　　4、上市保薦人認(rèn)為公司具備發(fā)行上市可行性并依照規(guī)定承擔(dān)保薦責(zé)任;

　　5、國(guó)家科技部認(rèn)證的高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)先批準(zhǔn)。P.281

　　二、簡(jiǎn)答題

　　簡(jiǎn)述獨(dú)立董事制度。

　　上市公司獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。獨(dú)立董事制度最早是在英、美等國(guó)家產(chǎn)生的。獨(dú)立董事一般都是外部董事。

　　第十五章外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)

　　選擇題

　　外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的法律特征：1、外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)不具有獨(dú)立的法律地位。2、外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)必須依照中國(guó)法律，經(jīng)中國(guó)政府批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立，并受中國(guó)法律的保護(hù)和管轄。P.294

　　外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)不同于外國(guó)公司在中國(guó)投資設(shè)立的子公司。1、外國(guó)公司在中國(guó)投資設(shè)立的子公司是依照中國(guó)法律在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人，它是中國(guó)法人。2、外國(guó)公司在中國(guó)投資設(shè)立的子公司具有獨(dú)立的法律地位，能以自己的名義對(duì)外進(jìn)行活動(dòng)，并以自己獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任。而外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)從根本上說(shuō)是外國(guó)法人的一部分，因而不具有獨(dú)立的法律地位。P.294

　　第十六章公司集團(tuán)

　　一、選擇題

　　公司集團(tuán)的法律特征：1、聯(lián)合性2、內(nèi)在的有機(jī)聯(lián)系3、具有多層次的組織結(jié)構(gòu)4、非獨(dú)立法人 P.306多

　　母公司法律關(guān)系的特征：1、母子公司各為獨(dú)立的法人實(shí)體，承擔(dān)有限責(zé)任。2、母公司實(shí)際控制子公司。3、母子公司之間的控制關(guān)系源于股權(quán)和契約。P.315

　　世界各國(guó)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)則主要有以下幾方面的內(nèi)容：1、信息披露制度。2、獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)制度。3、股東大會(huì)批準(zhǔn)制度和股東表決權(quán)排除制度。4、控制股東補(bǔ)償制度與賠償制度。5、轉(zhuǎn)移定價(jià)的法律制度。P.323～P.327

　　轉(zhuǎn)移定價(jià)的具體形式：1、購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)中的轉(zhuǎn)移定價(jià);2、提供勞務(wù)過(guò)程中的轉(zhuǎn)移定價(jià);3、租賃業(yè)務(wù)中的轉(zhuǎn)移定價(jià);4、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)過(guò)程中的轉(zhuǎn)移定價(jià);5、管理費(fèi)支付中的轉(zhuǎn)移定價(jià)。P.327

　　二、簡(jiǎn)答題

　　1、簡(jiǎn)述對(duì)子公司利益的保護(hù)。

　　對(duì)子公司利益的保護(hù)可通過(guò)以下兩種途徑實(shí)現(xiàn)：(1)賦予董事誠(chéng)信義務(wù)。(2)股東代表訴訟制度。

　　2、簡(jiǎn)述對(duì)子公司少數(shù)股東利益的保護(hù)。

　　現(xiàn)代各國(guó)公司決策一般奉行“資本多數(shù)決”原則，但這畢竟是以犧牲少數(shù)股東的意志為代價(jià)的，因此需要對(duì)子公司少數(shù)股東的合法權(quán)益加以保護(hù)。對(duì)少數(shù)股東的保護(hù)主要有這樣幾種途徑：

　　(1)賦予控制股東誠(chéng)信義務(wù)。

　　(2)當(dāng)母公司的行為對(duì)少數(shù)股東構(gòu)成不公平損害行為，或少數(shù)股東對(duì)子公司即將發(fā)生的重大變化持異議時(shí)，母公司或子公司必須以經(jīng)過(guò)評(píng)估的公正價(jià)格購(gòu)買(mǎi)少數(shù)股東持有的子公司股份。

　　(3)賦予少數(shù)股東提起訴訟的權(quán)利，即股東代表訴訟權(quán)。

　　3、簡(jiǎn)述對(duì)子公司債權(quán)人利益的保護(hù)。

　　(1)母公司承擔(dān)子公司的債務(wù)和責(zé)任。在一般情況下，母公司作為子公司的股東，僅以其持股數(shù)為限對(duì)子公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，子公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)外承擔(dān)責(zé)任。但在有些情況下，母公司會(huì)濫用有限責(zé)任原則，損害子公司債權(quán)人的利益。對(duì)此，在審判實(shí)踐中形成了否認(rèn)子公司法人人格的原則，即如果子公司成為母公司的代理人，或母公司對(duì)子公司有不當(dāng)行為、過(guò)度控制，以及母子公司間存在資產(chǎn)和事務(wù)的過(guò)度混合時(shí)，法院傾向于認(rèn)定母子公司是同一法律實(shí)體，母公司因此必須對(duì)子公司的債務(wù)負(fù)責(zé)。

　　(2)母公司對(duì)子公司債權(quán)的劣后清償。當(dāng)子公司破產(chǎn)時(shí)，不允許控股股東以公司債權(quán)人的身份，就子公司的全部財(cái)產(chǎn)，主張與其他債權(quán)人平均分配。

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