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2020年高級經濟師考試高頻考點：收入分配制度與現代公平效率原理：

(一)個人收入的分配過程與收入分配的調節

1.個人收入的分配過程與政府的作用

在社會主義市場經濟中，個人收入的分配包括初次分配和再分配兩個過程。個人收入的初次分配是在微觀分配領域進行的，在這一領域，公有制經濟中的勞動者和生產要素的產權所有者，無論以何種分配方式獲得收入，這些收入通常都表現為利息、利潤、地租或租金以及工資或薪金。

個人收入經過初次分配以后還要進行再分配。對個人收入進行再分配的必要性就在于在微觀分配領域，主要建立在市場機制自發作用基礎上的分配方式，很難實現社會所追求的社會公平目標，甚至可能引起兩極分化，從而影響社會的穩定。為此，在個人收入初次分配完成以后，還要進行再分配。所謂對個人收入進行再分配，亦即對個人在初次分配過程中所獲得的收入進行再調節。

在社會主義市場經濟中，國家或政府對個人收入的調節，應集中在宏觀領域中進行而不應發生在微觀領域。因為在微觀分配領域，個人收入的分配方式主要是按勞分配和按生產要素分配。政府對個人收入進行再分配，應主要在宏觀領域中進行，即在宏觀領域發揮調節個人收入的作用。

2.個人收入的調節與個人可支配收入的形成

對個人收入進行調節或再分配的主體是國家或政府以及集體組織或社會團體。其中國家或政府是最重要的調節主體。政府對個人收入的調節包括對個人收入的某種扣除和給予個人某種形式的收入兩個方　面。首先，國家通常以稅收的形式強制地把個人收入的一部分集中起來，形成國家的財政收入；然后再將集中起來的收入以某種形式轉移支付給個人，形成個人的社會保障收入或福利性收入。

社會團體或集體組織對個人收入的再分配也包括兩個方面。一方面，個人將自己收入的一部分以某種形式捐贈或繳納給社會團體或集體組織；另一方面，社會團體或集體組織再將其所獲得的收入以某種形式分配給個人，形成個人的福利性收入。經過再分配或調節以后的個人收入就是居民的可支配收入。居民的個人可支配收入一般分為兩個部分，一部分用于購買各種商品和勞務，形成消費，余下的部分就是經濟學意義上的儲蓄，它既包括居民存金融機構中的儲蓄存款，也包括居民的手持現金。此外，個人所持有的各種債券和股票也屬于儲蓄的范疇。如果居民既是消費者，又是生產者，其個人可支配收入中還有一部分被用于投資。

(二)收入分配方式與居民收入來源的多元化

1.按勞分配

(1)按勞分配是與社會主義公有制相聯系的一種收入分配方式。生產資料的社會主義公有制是按勞分配的前提條件;社會生產力發展水平相對低下是實行按勞分配的物質條件;而舊的社會分工的存在、勞動差別的存在以及勞動的謀生性質，則是公有制經濟中實行按勞分配的直接原因。以企業為主體實施按勞分配的情況下，勞動者個人收入的高低，就不僅取決于勞動者勞動貢獻的大小，而且還取決于他所在企業的經營狀況。按勞分配在社會主義市場經濟中的上

述實現特點，決定了等量勞動領取等量報酬的平等不可能在全社會范圍內而只能在一個公有制企業范圍內實現。按勞分配是社會主義經濟制度的一個重要經濟特征。

2.按生產要素分配

按生產要素分配指按照資本、土地、勞動等各種生產要素在生產過程中的貢獻進行分配。無論資本的產權是界定給個人、企業，還是界定給國家，他們都有權參與收入的分配。產權所有者憑借其資本分配的收入通常表現為利息和利潤。利息是一定時期內轉讓資本使用權的收入；利潤則是將資本用于投資活動所得到的報酬。按生產要素分配，是市場經濟的客觀要求，也是有效利用資源和提高資源配置效率的前提和有效途徑。

3.其他分配方式

在社會主義市場經濟中，除按勞分配和按生產要素分配這兩種基本的收入分配方式外，還存在著按個人資產(包括貨幣形式和實物形式的非資本資產)進行分配、按需要分配、福利分配等多種分配方式，這些分配方式在社會主義市場經濟中都不同程度地發揮著作用。

4.居民收入來源和收入形式的多樣化

在社會主義市場經濟中，收入分配方式的多元化，決定了勞動者和非勞動者收入來源和收入形式的多樣性。在居民的收入中，既有按勞分配的勞動收入，也有非按勞分配的勞動收入，如個體勞動者的直接勞動收入等。同時還有資本收入、租金收入、非資本資產的收入、勞動力價值收入、社會保障收入和福利收入以及風險收入、投機收入等。居民收入來源和收入形式的多樣性，是社會主義初級階段和市場經濟的必然產物，是提高經濟效率的必要前提，但也是導致個人收入出現不平等的一個重要原因。

(三)社會公平與經濟效率

1、效率與公平的含義

效率和公平是社會追求的兩大目標，效率的高低關系著一國的經濟增長，社會公平與否關系著社會的穩定。經濟學中所說的效率，也稱經濟效率，是指對資源利用的有效性，可以從兩個方面來理解，從宏觀層次看，是指資源配置的效率，即經濟資源在全社會范圍內的合理分配，社會生產符合市場需求的一種狀態；從微觀層次看，是指經濟活動的效率，包括勞動生產率和各種生產要素的使用效率，可以用投入生產的勞動或生產要素與取得的經濟成果的價值比率來衡量。較高的經濟效率表示對資源的充分利用活能以最有效的方式進行生產，較低的效率表示資源的利用不充分或未能以最有效的方式進行生產。

公平包括三個方面的內容，一是機會公平，就是參與社會經濟活動進而參與收入分配的機會是相同的;二是收入分配的規則公平就是國家制定的各種收入分配法律法規或企業制定的分配制度對每一個社會成員都是公平的;三是收入分配的結果是公平的，就是每個社會成員都能獲得與其提供的勞動或生產要素相當的收入。

2.效率優先，兼顧公平

(1)基本理論分析

效率和公平是社會追求的兩大目標。

效率的高低關系著一國的經濟增長，社會公平與否則關系著社會的穩定。一般認為，經濟效率與社會公平之間存在著替代的選擇，或者以犧牲效率為代價，獲得較高程度的社會公平;或者以犧牲公平為代價，得到較高的經濟效率。這就是所謂的公平與效率替換。在現實生活中，如果一國過于注重社會公平目標的實現，對個人收入的調節力度過大，選擇平等程度較高的社會福利制度，由于扼殺了要素所有者的積極性，他就可能不得不以犧牲效率進而以犧牲經濟增長為代價。

相反，一個社會如果片面注重效率，放任市場機制對經濟進行自發調節而不惜犧牲社會公平，其結果必然會影響社會的穩定，反過來也會在一定程度上影響經濟效率。

由于經濟效率與社會公平之間存在著替代關系，因此，如何正確地處理這兩大社會目標的關系，是每個國家都面臨的現實問題。

(2) 效率優先，兼顧公平，是我國現階段收入分配的總原則

堅持這一原則，是從我國國情出發所做出的正確選擇，也是由社會主義的本質屬性所決定的。

我國是一個經濟文化比較落后、人均收入水平低下的發展中國家，只有堅持效率優先的原則，才能進一步解放和發展社會生產力，加快經濟發展。

同時，我國又是社會主義國家，保護廣大勞動者的根本利益，防止兩極分化，消滅剝削，實現共同富裕，又是社會主義的本質要求。

因此，在強調效率優先的同時，必須兼顧公平，最大限度地實現經濟發展和社會穩定這一雙重目標。

效率與公平之間不僅存在著替代關系，也存在著一致的一面。堅持效率優先，促進經濟發展，可以生產出更多的社會財富，從而也就有可能在更高的水平上實現社會公平，而社會公平的實現又可以反過來促進經濟效率的提高。

貫徹效率優先，兼顧公平的原則，在不同的領域、不同的分配環節和不同的分配機制下可以有不同的側重點。

一般來說，在微觀領域應更強調效率，而在宏觀領域應更多地注重公平;在個人收入的初次分配過程中，應更強調效率，而在再分配過程中應更兼顧公平；在市場機制起作用的地方應強調效率，而在政府分配機制方面，則應更關注公平。要使效率優先、兼顧公平的原則得以貫徹執行，還必須提供相應的機制和制度保證。這就要求:

一方面，要進一步推進生產要素的市場化進程，培育和完善市場體系，以發揮市場配置資源的基礎作用;

另一方面，還要建立和健全包括社會保險、社會救濟、社會福利和社會優撫等在內的社會保障制度，為實現社會公平奠定制度基礎。

4、社會保障制度改革

社會保障制度是現代社會為其社會成員防范生存風險、維持基本生活能力而提供的一種制度安排。

社會保障制度具有兩個基本功能，儲蓄功能、再分配功能。

完善我國社會保障制度是一項巨大的社會系統工程，應遵循以下基本原則，

第一，社會保障與社會經濟發展相適應的原則。社會生產力發展水平決定了建立社會保障制度必須從社會經濟發展的實際水平出發，防止社會保障成為經濟發展的包袱和障礙。

第二，社會保障與生產關系發展相協調的原則?社會保障制度應當有利于我國多種經濟成分并存和競爭機制引入，促進國家、企業、個體的共同繁榮發展，為所有社會成員直接解決后顧之憂。

第三，堅持國家、集體、個人三者合理分擔，社會保障社會化的原則。

第四，堅持標準有別、循序漸進的原則，承認不同地區、部門、行業因經濟條件不同形成的保障程度的差異，不搞“一刀切”和“平均主義”。

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