注冊會計師考試《財務(wù)成本管理》：期權(quán)的到期日價值

更新時間：2013-07-09 10:22:31 來源：|0

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摘要《財務(wù)成本管理》：期權(quán)的到期日價值1.看漲期權(quán)2.看跌期權(quán)

　　期權(quán)的到期日價值

　　1.看漲期權(quán)

項目	計算公式
到期日價值（執(zhí)行凈收入）	多頭看漲期權(quán)到期日價值=Max（股票市價-執(zhí)行價格，0）
到期日價值（執(zhí)行凈收入）	空頭看漲期權(quán)到期日價值=-Max（股票市價-執(zhí)行價格，0）
凈損益	多頭看漲期權(quán)凈損益=多頭看漲期權(quán)到期日價值-期權(quán)價格
凈損益	空頭看漲期權(quán)凈損益=空頭看漲期權(quán)到期日價值＋期權(quán)價格

　　2.看跌期權(quán)

項目	計算公式
到期日價值（執(zhí)行凈收入）	多頭看跌期權(quán)到期日價值=Max（執(zhí)行價格-股票市價，0）
到期日價值（執(zhí)行凈收入）	空頭看跌期權(quán)到期日價值=-Max（執(zhí)行價格-股票市價，0）
到期日凈損益	多頭看跌期權(quán)凈損益=多頭看跌期權(quán)到期日價值-期權(quán)價格
到期日凈損益	空頭看跌期權(quán)凈損益=空頭看跌期權(quán)到期日價值+期權(quán)價格