第十一節 法律責任(簡單了解)

　　【例題1】根據證券法律制度的有關規定，下列各項中，屬于發行公司債券應當符合的條件有( )。(2009年新制度)

　　A、股份有限公司的凈資產不低于3000萬元

　　B、有限責任公司的凈資產不低于5000萬元

　　C、本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的50%

　　D、最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

　　答案：AD

　　解析：本題考核公開發行公司債券的條件。根據規定，公開發行公司債券，應當符合下列條件：(1)股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元;(2)累計債券余額不超過公司凈資產的40%;(3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;(4)籌集的資金投向符合國家產業政策;(5)債券的利率不超過國務院限定的利率水平;(6)國務院規定的其他條件，因此選項AD正確;BC錯誤。

　　【例題2】某上市公司擬發行公司債券。根據證券法律制度的有關規定，下列各項中，表述不正確的是( )。

　　A、發行公司債券，可以申請一次核準，分期發行

　　B、自中國證監會核準發行之日起，公司應在6個月內完成首期發行，剩余數量應當在24個月內發行完畢

　　C、首期發行數量應當不少于總發行數量的40%，剩余各期發行的數量由公司自行確定

　　D、超過核準文件限定的時效未發行的，須重新經中國證監會核準后方可發行

　　答案：C

　　【例題1】根據證券法律制度的規定，下列信息中，屬于內幕信息的有( )。(2003年)

　　A、公司董事的行為可能依法承擔重大損害賠償責任

　　B、公司營業用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的20%

　　C、公司生產經營的外部條件發生重大變化

　　D、公司董事長發生變動

　　答案：ACD

　　解析：(1)公司營業用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的30%，才屬于內幕信息;(2)選項CD屬于重大事件(內幕信息)。

　　【例題2】根據證券公司經營業務的不同，注冊資本的要求不同。下列選項中，需要注冊資本最低限額為人民幣1億元的有(　)。

　　A、證券投資咨詢

　　B、證券自營

　　C、證券承銷與保薦

　　D、證券經紀

　　答案：BC

　　解析：本題考核點是證券公司注冊資本。證券公司經營證券承銷與保薦;證券自營;證券資產管理;其他證券業務的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。

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