第五節 公司股票和公司債券$lesson$

　　一、股票轉讓的限制

　　1、發起人

　　(1)發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓。

　　(2)公司公開發行股份前已發行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內不得轉讓。

　　2、董事、監事、高級管理人員

　　(1)董事、監事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓。

　　(2)董事、監事、高級管理人員(經理、副經理、財務負責人)在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%(≤25%)。

　　(3)董事、監事、高級管理人員離職后6個月內，不得轉讓其所持有的本公司股份。但是因司法強制執行、繼承、遺贈等導致股份變動的除外。

　　(4)上市公司董事、監事和高級管理人員所持股份不超過1000股的，可以一次性全部轉讓，不受限制。

　　(5)公司章程可以對公司董事、監事、高級管理人員轉讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規定。

　　(6)上市公司董事、監事和高級管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：

　　①上市公司定期報告公告前30日內;

　?、谏鲜泄緲I績預告、業績快報公告前10日內;

　?、圩钥赡軐Ρ竟竟善苯灰變r格產生重大影響的重大事項發生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內;

　　④證券交易所規定的其他期間。

　　【例題】根據公司法的規定，下列有關股份有限公司股份轉讓限制的表述中，錯誤的是( )。

　　A、公司發起人持有的本公司股份自公司成立之日起l年內不得轉讓

　　B、公司高級管理人員離職后l年內不得轉讓其所持有的本公司股份

　　C、公司監事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起l年內不得轉讓

　　D、公司董事在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%

　　答案：B

　　解析：根據規定，公司董事、監事、高級管理人員離職后“半年內”，不得轉讓其所持有的本公司股份。因此選項B的說法是錯誤的。

　　3、公司收購自身股票的限制

　　提示：公司因上述第(1)項至第(3)項的原因收購本公司股份的，應當經股東大會決議。

　　4、股份有限公司不得接受以本公司的股票作為質押權的標的。

　　5、股東大會召開前20日內或者公司決定分配股利的基準日前5日內，不得進行股東名冊的變更登記。

　　【例題】根據公司法的規定，股份有限公司可以收購本公司股份獎勵給本公司職工。下列有關該收購本公司股份事項的表述中，正確的有( )。(2007年)

　　A、該收購本公司股份事項，應當經股東大會決議

　　B、因該事項所收購的股份，應當在2年內轉讓給職工

　　C、用于該事項收購的資金，應當從公司的稅后利潤中支出

　　D、因該事項收購的本公司股份，不得超過本公司已發行股份總額的10%

　　答案：AC

　　解析：根據規定，公司將股份獎勵給本公司職工而收購股份的，不得超過本公司已發行股份總額的5%，選項D錯誤;所收購的股份應當在1年內轉讓給職工，選項B錯誤。將股份獎勵給本公司職工，應當經股東大會決議。收購的本公司股份，不得超過本公司已發行股份總額的5%，用于收購的資金應當從公司稅后利潤中支出，所收購的股份應當在1年內轉讓給職工。本題正確答案應為AC。

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