2012年注會輔導：禁止的交易行為(2)
更新時間：2011-12-05 09:25:36
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二、操縱市場行為$lesson$
1、單獨或者通過合謀，集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量。
2、與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量。
3、在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量。
三、虛假陳述行為
構成法律上的虛假陳述行為，應當是對重大事件作出虛假陳述。同時，虛假陳述行為與投資人的損害結果之間存在因果關系。這種因果關系主要有以下情形：①投資人所投資的是與虛假陳述直接關聯的證券;
?、谕顿Y人在虛假陳述實施日及以后，至揭露日或者更正日之前買入該證券;
③投資人在虛假陳述揭露日或者更正日及以后，因賣出該證券發生虧損，或者因持續持有該證券而產生虧損。
提示：但是，如果被告舉證證明原告具有以下情形的，人民法院應當認定虛假陳述與損害結果之間不存在因果關系：
?、僭谔摷訇愂鼋衣度栈蛘吒罩耙呀涃u出證券;
?、谠谔摷訇愂鼋衣度栈蛘吒占耙院筮M行的投資;
?、勖髦摷訇愂龃嬖诙M行的投資;
?、軗p失或者部分損失是由證券市場系統風險等其他因素所導致;
⑤屬于惡意投資、操縱證券價格的。
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