2010年《審計》輔導：審計計劃(5)
更新時間：2010-06-01 09:13:44
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四、人員安排
(一)項目組主要成員的責任
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職位 |
姓名 |
主要職責 |
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注：在分配職責時可以根據被審計單位的不同情況按會計科目劃分，或按交易類別劃分。
(二)與項目質量控制復核人員的溝通(如適用)
復核的范圍:
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溝通內容 |
負責溝通的項目組成員 |
計劃溝通時間 |
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風險評估、對審計計劃的討論 |
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對財務報表的復核 |
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…… |
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人員安排：包括項目組內部人員和項目組外部人員。
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主要報表項目 |
擬利用的內部審計工作 |
索引號 |
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存貨 |
內部審計部門對各倉庫的存貨每半年至少盤點一次。在中期審計時，項目組已經對內部審計部門盤點步驟進行觀察，其結果滿意，因此項目組將審閱其年底的盤點結果，并縮小存貨監盤的范圍。 |
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…… |
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