2025年注會稅法一共多少章？共14章
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根據(jù)2025年注冊會計師《稅法》教材及考試大綱的信息，注會稅法科目教材共包含14章內(nèi)容，章節(jié)體例與2024年相比未發(fā)生變化，但部分章節(jié)內(nèi)容有較大調(diào)整。
2025年注會稅法章節(jié)內(nèi)容及教材變動
一、稅法基本原理(第1章)
稅法總論
核心內(nèi)容包括稅法原則、稅收法律關(guān)系、稅法要素(納稅人、征稅對象、稅率等)。2025年無實質(zhì)性變動，但需關(guān)注2024年12月31日前發(fā)布的法規(guī)。
二、貨物與勞務稅(第2-3章)
增值稅法
重點講解征稅范圍、稅率適用、進項稅額抵扣規(guī)則，新增“存量留抵稅額”政策，并重新編寫增值稅發(fā)票使用管理內(nèi)容。需注意刪除一般納稅人登記管理、生產(chǎn)生活性服務業(yè)加計抵減等過時政策。
消費稅法
涉及稅目與計稅依據(jù)、特殊環(huán)節(jié)應納消費稅計算，新增“消費稅退還和補稅”規(guī)則，計稅依據(jù)表述進一步細化。
三、所得稅(第4-5章)
企業(yè)所得稅法
核心內(nèi)容為應納稅所得額調(diào)整、稅收優(yōu)惠(如研發(fā)費用加計扣除政策)，刪除海南自貿(mào)港優(yōu)惠，新增工業(yè)母機企業(yè)清單管理及專用設備數(shù)字化改造稅額抵免。
個人所得稅法
重點包括綜合所得匯算清繳、專項附加扣除，新增“居民換購住房”“個人養(yǎng)老金”政策，更新2023年度匯算清繳規(guī)定。
四、其他稅種(第6-11章)
城市維護建設稅法和煙葉稅法
統(tǒng)一將“增值稅、消費稅”表述為“兩稅”，補充企業(yè)招用脫貧人口優(yōu)惠政策。
關(guān)稅法和船舶噸稅法
按《關(guān)稅法》重新編寫內(nèi)容，新增跨境服務貿(mào)易條款及跨境電商出口退運商品稅收政策。
資源稅法和環(huán)境保護稅法
水資源稅內(nèi)容依據(jù)最新改革試點辦法重新編寫，其他稅種表述微調(diào)。
城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法
新增保障性住房、核電站、科技企業(yè)孵化器等稅收優(yōu)惠，細化農(nóng)用地轉(zhuǎn)用環(huán)節(jié)納稅申報。
房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法
調(diào)整個人購買住房契稅優(yōu)惠、土地增值稅預征率，新增哈爾濱亞冬會等特定項目稅收優(yōu)惠。
車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
新增購置掛車減半征收車輛購置稅優(yōu)惠，重新梳理印花稅稅收優(yōu)惠體系。
五、國際稅收與征管(第12-14章)
國際稅收稅務管理實務
重點包括轉(zhuǎn)讓定價、BEPS行動計劃、境外稅收抵免，刪除海外賬戶稅收遵從法案等過時內(nèi)容。
稅收征收管理法
新增22項法律責任具體條款，調(diào)整發(fā)票管理及納稅信用評價指標體系。
稅務行政法制
新增稅務行政復議前置情形，修改稅務行政處罰簡易程序適用條件。
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2025年注會稅法備考提示
重點章節(jié)：增值稅(20-25分)、企業(yè)所得稅(20-25分)占考試分值近半，需優(yōu)先突破。
變動內(nèi)容：2025年主要調(diào)整集中在增值稅(留抵退稅政策)、關(guān)稅(跨境電商條款)、企業(yè)所得稅(研發(fā)費用加計扣除)等章節(jié)，需關(guān)注政策更新。點擊查看>>2025年cpa教材變動解讀匯總。
2025年cpa稅務師考試時間及準考證打印時間
2025年cpa稅法考試時間為8月23日下午13:00-15:00，僅一場。準考證打印時間是8月5日-8月20日(每天8:00—20:00)，打印入口是通過中國注冊會計師協(xié)會網(wǎng)站下載打印準考證。
避免錯過重要時間，小編建議考生在文章頂部信息欄提前填寫 免費預約短信提醒服務，我們會短信提醒大家2025年注冊會計師準考證打印開始時間、考試時間、查分時間等，請及時預約。點擊查看>>2025年注冊會計師準考證打印時間及入口各地匯總。
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