【真題2019年-不定項】2018年10月甲公司法定代表人王某在P銀行為本公司開立了基本存款賬戶，同時本人在P銀行申領一張借記卡，2018年11月甲公司在Q銀行開立單位人民幣卡賬戶并轉入資金。2018年12月甲公司發生4筆業務：收到現金貨款2萬元、支付原材料采購款6萬元、支付勞務費4萬元、提取周轉現金1萬元。

已知：各賬戶存款余額充足。

要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

(1)王某在P銀行申請開立甲公司存款賬戶的下列事項中，正確的是( )。

A.代表甲公司與P銀行簽訂銀行結算賬戶管理協議

B.填寫開戶申請書

C.向P銀行出具甲公司營業執照正本

D.在開戶申請書上加蓋甲公司公章

【答案】ABC

【解析】存款人開立銀行結算賬戶應該填制銀行結算賬戶申請書，并加蓋單位公章和法定代表人或授權代理人的簽名或蓋章，D選項表述不完整。

(2)甲公司通過P銀行存款賬戶可以辦理的業務是( )。

A.提取現金1萬元

B.支付勞務費4萬元

C.支付原材料采購款6萬元

D.存入現金款2萬元

【答案】ABCD

【解析】基本存款戶用于日常轉賬和現金收付需要(功能最全)。

(3)王某使用其個人借記卡可以辦理的業務是( )。

A購買P銀行理財產品10萬元

B.存入甲公司的現金貨款2萬元

C.在商場刷卡消費1萬元

D.在ATM機上一次性提取現金5萬元

【答案】AC

【解析】借記卡的主要功能包括消費、存取款、轉賬、代收付、外匯買賣、投資理財、網上支付等，故選項A、C正確。選項B錯誤，禁止公款私存;選項D錯誤，每卡每日累計提不得超過2萬元人民幣。

(4)下列關于甲公向Q銀行賬戶的表述中，正確的是( )。

A.可以存入現金貨款2萬元

B可以從甲公司P銀行存款賬戶轉入資金10萬元

C.可以支付勞務費4萬元

D.可以提取周轉現金1萬元

【答案】BC

【解析】單位人民幣卡賬戶的資金一律從基本存款賬戶轉入，不得存取現金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務供應款項的結算，但不得透支。單位卡不得支取現金。

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