1、某票據(jù)的出票日期為“2013 年 7 月 15 日”，其規(guī)范寫法是( )。

A.貳零壹叁年零柒月壹拾伍日

B.貳零壹叁年柒月壹拾伍日

C.貳零壹叁年零柒月拾伍日

D.貳零壹叁年柒月拾伍日

【答案】B

【解析】(1)月為“壹”、“貳”和“壹拾”的，應(yīng)當(dāng)在其前加“零”; (2)日為“壹”至“玖”和“壹拾”、“貳拾”、“叁拾”的，應(yīng)當(dāng)在其前加“零”; (3)日為“拾壹”至“拾玖”的，應(yīng)當(dāng)在其前加“壹”。

2、甲公司因結(jié)算需要向 P 銀行申請(qǐng)開立了基本存款賬戶，甲公司使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)的起始時(shí)間是( )。

A.P 銀行為甲公司辦理開戶手續(xù)之日起

B.P 銀行為甲公司辦理開戶手續(xù)之日起 5 個(gè)工作日后

C.中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)之日起

D.中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)之日起 3 個(gè)工作日后

【答案】D

【解析】存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起 3 個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。對(duì)于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期;對(duì)于非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶， “正式開立之日”為開戶銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。本題中，基本存款賬戶屬于核準(zhǔn)類賬戶，故應(yīng)當(dāng)選 D 選項(xiàng)。

3、根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于一定期限向其開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，該期限是( )。

A.5 個(gè)工作日內(nèi)

B.3 個(gè)工作日內(nèi)

C.3 日內(nèi)

D.5 日內(nèi)

【答案】A

【解析】存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于 5 個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)。

4、根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于基本存款賬戶的下列表述中，不正確的是( )

A.基本存款賬戶可以辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)

B.單位設(shè)立的獨(dú)立核算賬戶的附屬機(jī)構(gòu)不得開立基本存款賬戶

C.一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶

D.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶

【答案】B

【解析】單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，包括食堂、招待所、幼兒園，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶。

5、根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于預(yù)算單位零余額賬戶使用的表述中，正確的是( )。

A.不得支取現(xiàn)金

B.可以向所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金

C.可以向上級(jí)主管單位賬戶劃撥資金

D.可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)

【答案】D

【解析】預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財(cái)政部門批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金。

多項(xiàng)選擇題

1、根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列情形中，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)的有( )。

A.存款人被宣告破產(chǎn)的

B.存款人因遷址需要變更開戶銀行的

C.存款人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的

D.存款人被撤并的

【答案】ABCD