1、某票據的出票日期為“2013 年 7 月 15 日”，其規范寫法是( )。

A.貳零壹叁年零柒月壹拾伍日

B.貳零壹叁年柒月壹拾伍日

C.貳零壹叁年零柒月拾伍日

D.貳零壹叁年柒月拾伍日

【答案】B

【解析】(1)月為“壹”、“貳”和“壹拾”的，應當在其前加“零”; (2)日為“壹”至“玖”和“壹拾”、“貳拾”、“叁拾”的，應當在其前加“零”; (3)日為“拾壹”至“拾玖”的，應當在其前加“壹”。

2、甲公司因結算需要向 P 銀行申請開立了基本存款賬戶，甲公司使用該賬戶辦理付款業務的起始時間是( )。

A.P 銀行為甲公司辦理開戶手續之日起

B.P 銀行為甲公司辦理開戶手續之日起 5 個工作日后

C.中國人民銀行當地分支行核準之日起

D.中國人民銀行當地分支行核準之日起 3 個工作日后

【答案】D

【解析】存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起 3 個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。對于核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀當地分支行的核準日期;對于非核準類銀行結算賬戶， “正式開立之日”為開戶銀行為存款人辦理開戶手續的日期。本題中，基本存款賬戶屬于核準類賬戶，故應當選 D 選項。

3、根據支付結算法律制度的規定，存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于一定期限向其開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，該期限是( )。

A.5 個工作日內

B.3 個工作日內

C.3 日內

D.5 日內

【答案】A

【解析】存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于 5 個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請。

4、根據支付結算法律制度的規定，關于基本存款賬戶的下列表述中，不正確的是( )

A.基本存款賬戶可以辦理現金支取業務

B.單位設立的獨立核算賬戶的附屬機構不得開立基本存款賬戶

C.一個單位只能開立一個基本存款賬戶

D.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶

【答案】B

【解析】單位設立的獨立核算的附屬機構，包括食堂、招待所、幼兒園，可以申請開立基本存款賬戶。

5、根據支付結算法律制度的規定，下列關于預算單位零余額賬戶使用的表述中，正確的是( )。

A.不得支取現金

B.可以向所屬下級單位賬戶劃撥資金

C.可以向上級主管單位賬戶劃撥資金

D.可以向本單位按賬戶管理規定保留的相應賬戶劃撥工會經費

【答案】D

【解析】預算單位零余額賬戶用于財政授權支付，可以辦理轉賬、提取現金等結算業務，可以向本單位按賬戶管理規定保留的相應賬戶劃撥工會經費、住房公積金及提租補貼，以及財政部門批準的特殊款項，不得違反規定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。

多項選擇題

1、根據支付結算法律制度的規定，下列情形中，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶申請的有( )。

A.存款人被宣告破產的

B.存款人因遷址需要變更開戶銀行的

C.存款人被吊銷營業執照的

D.存款人被撤并的

【答案】ABCD